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将“全球公司代码”与“法人机构识别编码”相联接:有关收集关于“谁拥有谁”的数据的进展报告

GLEIF 将在 2016 年底前与五家“先行者”LEI 发放机构合作启动一场原型活动


作者: Stephan Wolf

  • 日期: 2016-09-28
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全球法人机构识别编码 (LEI) 体系旨在最终帮助解答以下三个问题:谁是谁?谁拥有谁?以及谁拥有什么?换言之,可公开获取的 LEI 数据池可视为一个全球目录,极大提升了金融市场透明度。

迄今为止与 LEI 参考数据一起提供的信息,例如法人实体的官方名称及其注册地址,被称为“1 级”数据。该信息解答了“谁是谁”的问题。在下一阶段,LEI 数据池将得到提升,以包含解答“谁拥有谁”问题的“2 级”数据。

如 2016 年 3 月的一篇有关 Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) 的博文所报道的,LEI 监督管理委员会 (LEI ROC) 发布了名为“收集全球 LEI 体系中法人机构的直接母公司和最终母公司数据 — 第 1 阶段”的文件。

GLEIF 负责执行项目管理和制定 LEI 发放机构所要求的组织和技术标准,以收集母公司信息。本篇博文介绍了有关项目推广的进展报告,并讲述了后续步骤。

本博文所引内容来源参见下方的“相关链接”。

展望:将全球公司代码与开放、标准化且高质量的 LEI 数据相联接

在标题为“联接公司代码,见证真正的透明”的文章中,《金融时报》最近回忆道,“因为雷曼兄弟公司在全球经营着将近 3,000 家不同的法人实体,公司于 2008 年破产后,监管机构就得努力应对它破产带来的灾难性后果”。这需要找到“一种方式,帮助分析师追踪分布在不同司法管辖区的公司之间的联接。(……)其中的许多公司都在国内登记与交易平台上市,但由于这些平台非常分散,股东或监管机构很难对公司活动有一个全面了解。”《金融时报》总结道,所幸的是,“在隐身极客大军的推动下,每一次数据擦除或 LEI 使用,都让全球公司的行动稍稍透明了一些。”

从 2017 年初开始,GLEIF 将发布关系型数据,用于确认法人实体直接母公司与最终母公司的身份,反之亦然,便于调查由私人公司拥有的实体。

该数据将连同全球 LEI 索引一并提供,该索引包含所有过去和当前 LEI 记录的黄金副本,包括一个资源库内的相关参考数据。任何利益相关方可使用由 GLEIF 开发的网络型 LEI 搜索工具,轻松访问和搜索完整的 LEI 数据池。

简而言之,通过发布数据来明确谁拥有谁,GLEIF 将提供一个独一无二的免费数据源,以便基于开放、标准化和高质量的 LEI 数据在全球联接公司代码。

概述:约束在全球 LEI 体系中收集有关直接母公司和最终母公司的数据的原则

LEI ROC 文件“收集全球 LEI 体系中法人实体的直接母公司和最终母公司数据 — 第 1 阶段”的主要特点在报告中总结如下:

  • 渐进式方法:此文件确定了优先级特性,该特性应属于此数据收集的第一阶段,目标为在 2016 年底前后开始实施。增加母公司相关信息的设想在 2012 年金融稳定委员会对 LEI 的建议中提出,可扩大体系的有用性以及吸引用户更多地关注该体系。同时,虽然该系统仍在开发初期,但截至 2016 年 9 月,已有大约 460,000 家实体获得了 LEI。该提议旨在避免可能会不利于体系扩展的无谓成本或复杂性。LEI ROC 意识到第一阶段可能无法满足早前相关磋商中所提出的所有需求,其将在后续阶段经与利益相关者磋商后继续扩展关系型数据的范围。
  • 拥有或获得 LEI 的实体会报告其“最终会计合并母公司”(被定义为准备合并财务报表的最高等级的法人实体)以及其“直接会计合并母公司”。在这两种情况下,母公司的识别应基于适用于此母公司的合并会计定义。
  • 会计定义被选为起始点,LEI ROC 认为其实践特性比用于其他目的的限制更为重要,即基于持续经营假设向投资者报告关系。该等实践特性为:(i) 适用于金融与非金融公司;(ii) 随着国际财务报告准则 (IFRS) 与美国公认会计原则 (GAAP) 在合并范围更加趋同,其国际可比性已得到提升;以及 (iii) 它们使用广泛、公开可用且其实施会定期由外部审计员进行复审。
  • 所收集的信息将会在全球 LEI 体系中发布,以供公共机构和市场参与者自由使用。但是,为了审查有关收集无 LEI 母公司的数据的问题,有关无 LEI 母公司的数据在最初时不会被发布。在此阶段,全球 LEI 体系将依照适用的法律框架,仅记录可公开的关系型数据。
  • 实体将会向全球 LEI 体系的 LEI 发放机构报告关系型信息,后者将会在适用的情况下根据公共文件(例如,经审计的合并财务报表中的子公司名单、监管备案)或其他资源核实该关系型信息。
  • 母公司相关信息是其中一项必须提供的信息,以便发放或更新 LEI,但可选择以 LEI ROC 报告中所列示的原因拒绝提供该信息。

    GLEIF 将在 2016 年底前与五家“先行者”LEI 发放机构合作启动一场原型活动

请务必注意,阶段 2 数据不会一次性全面展示,而是采用分阶段方法。GLEIF 计划在 2016 年底前与五位志愿“先行者”LEI 发放机构(也称为“本地运行单位”或“LOU”)合作启动一场原型活动,以展示 2 级数据收集、验证和发布的端到端流程。参与原型活动的 LEI 发放机构包括:Bundesanzeiger Verlag GmbH (Bundesanzeiger Verlag)、GMEI Utility、伦敦证券交易所、沙特阿拉伯信用局和 Unione Italiana per le Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura。

LEI 发放机构作为已注册或希望获取 LEI 的法人实体的主要接口。

GLEIF 鼓励已经注册 LEI 的企业积极向其管理 LOU 提供 2 级数据。

整个 LEI 数据池的母公司相关信息预计在 2018 年伊始提供

在 2017 年初,GLEIF 将在第一步开始发布由参与原型活动的志愿 LEI 发放机构收集的 2 级数据。从 2017 年 4 月 1 日起,将强制性收集、验证和发布母公司信息。时至今日,所有 LEI 发放机构应具备注册和更新 LEI(包括 2 级数据)的能力。整个 LEI 数据池的 2 级数据有望最迟在 2018 年伊始提供,即在 2 级数据强制收集开始后一年更新周期结束之际。

迄今为止,LEI 数据记录随每日更新的“GLEIF 级联文件”发布。该文件包含了由 LEI 发放机构发布的私人文件的内容,其中列示了向法人实体发放的所有 LEI 和相关 LEI 参考数据,即有关谁是谁的 1 级数据。有关谁拥有谁的 2 级数据将在 GLEIF 网站上以单独文件的形式发布。这样可以避免干扰市场参与者对 1 级数据的既定使用。

针对已有 LEI 和未获得 LEI 的直接母公司和最终母公司,将适用不同的程序

对于已获得 LEI 的企业的相关母公司信息,应谨记以下内容:LEI 注册者的直接母公司和最终母公司可能拥有或可能没有 LEI。对于母公司相关信息的收集、验证和发布,将适用不同的程序,具体视该母公司是否拥有 LEI 而定。

  • 若 LEI 注册者的直接母公司和/或最终母公司已获得 LEI,则适用以下规定:子公司必须向 LEI 发放机构分别提供其直接母公司和最终母公司的 LEI。在 GLEIF 网站上发布的有关母公司信息的单独文件将包含子公司的 LEI 以及直接母公司和最终母公司各自的 LEI。
  • 若 LEI 注册者的直接母公司和/或最终母公司未获得 LEI,则适用以下规定:子公司应根据新的“母公司参考数据格式”(见下文)向 LEI 发放机构报告有关其直接母公司和最终母公司的参考数据。LEI 发放机构将为未获得 LEI 的最终母公司和直接母公司分别发放一个“临时节点识别编码”(见下文)。在初始阶段,子公司报告的有关其直接母公司和最终母公司的参考数据及为母公司发放的临时节点识别编码不会被发布。

针对未获得 LEI 的 LEI 注册者的直接母公司和最终母公司,LEI ROC 在收集全球 LEI 体系中的关系型数据方面的政策文件规定如下:在初始阶段,“子公司的公开参考数据仅会提及该子公司拥有母公司,但该母公司并未同意获取 LEI 或无法与其取得联系。”对于所收集的有关未获得 LEI 的母公司的数据(母公司元数据),适用以下三条具体规则:

  • “除了已用于建立关系的文件外,不会对母公司元数据进行验证工作,以避免为全球 LEI 体系带来过高成本(相较于提供了母公司 LEI 的情况)。”该信息将有助于 LEI 发放机构至少每年核实母公司并未拥有子公司所不知情的 LEI。
  • “若未发布母公司元数据和基于该元数据的母公司与子公司的关系,则须根据真实情况,花费额外时间来审查发布该等信息是否会损害全球 LEI 体系,包括有关该较低质量的数据可能影响全球 LEI 体系的声誉和 LEI 的采用的担忧。”
  • 只要有关母公司的元数据不会被发布,该数据将仅可由 GLEIF 和 LEI ROC 成员访问。

LEI ROC 政策进一步阐明,在不迟于 LEI 发放机构开始有效收集关系型数据后六个月,LEI ROC“将确定母公司元数据是否可以作为子公司参考数据的一部分公之于众”或是否需要额外时间“来解决任何发布相关问题,以期尽快发布。”

有关在全球 LEI 体系中收集母公司信息的技术文件正在制定中

经与 LEI ROC 和 LEI 发放机构的磋商后,GLEIF 目前正在制定在全球 LEI 体系中收集关于法人实体的直接母公司和最终母公司的数据所需的组织和技术标准。详情列载于以下文件草案中:

  • 关系记录通用数据文件 (RR-CDF) 格式草案:该文件规定了技术格式,详细说明 2 级数据(即关系记录)如何存储及在 LEI 发放机构和 GLEIF 之间传输。GLEIF 将以该技术格式在其网站上发布 2 级数据。
  • 关系记录通用数据文件格式的状态转换规则草案(包括验证规则):该文件规定了 LEI 发放机构在收集 2 级数据时应遵循的一般商业规则,并就如何应用“关系记录通用数据文件格式”提供具体指示。验证规则描述了 LEI 发放机构在验证会计合并关系过程中会考虑的方面。
  • 母公司参考数据格式草案:该文件规定了技术格式,详细说明未获得 LEI 的母公司的参考数据如何存储及在 LEI 发放机构和 GLEIF 之间传输。该文件基于现有的 LEI 通用数据文件格式,该格式规定了 LEI 发放机构报告其 LEI 与法人实体参考数据的方式。如上文所述,该母公司参考数据不会在试行阶段被公开。
  • 临时节点识别编码 (PNI) 代码草案:该文件规定了技术识别编码,(为未获得 LEI 的母公司)确定以“母公司参考数据格式”存储的母公司记录的位置。PNI 代码基于国际标准化组织 (ISO) 17442 识别编码规范。如上文所述,该 PNI 代码不会在试行阶段被公开。

GLEIF 已提供上述文件的草拟版本,以供参阅(参见下方的“相关链接”)。该文件的最终版本计划在 2016 年 11 月发布。

GLEIF 将继续提供有关提升 LEI 数据池进展情况的定期更新,以包含有关未来谁拥有谁的信息。

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关于作者:

Stephan Wolf 以前是全球法人识别编码基金会 (GLEIF) 的首席执行官(2014 - 2024 年)。自 2024 年 3 月以来,他一直担任国际商会 (ICC) 的数字标准倡议行业咨询委员会 (IAB) 领导一职,该委员会是全球数字贸易标准协调、采用和参与平台。在被任命为主席之前,他自 2023 年起担任 IAB 副主席。同年,他当选为德国国际商会 (ICC) 董事会成员。

在 2017 年 1 月至 2020 年 6 月期间,Wolf 先生担任国际标准组织技术委员会 68 FinTech 技术咨询组 (ISO TC 68 FinTech TAG) 共同召集人。2017 年 1 月,Wolf 先生被 One World Identity 评为 100 位顶级领导人之一。他在创建数据业务和全球实施战略方面拥有极为丰富的经验。他的整个职业生涯领导了核心业务和产品开发战略的改进。Wolf 先生于 1989 年合作创立了 IS Innovative Software GmbH,最初担任董事总经理一职。后来,他被任命为该公司继任企业 IS.Teledata AG 执行董事会的发言人。这家公司最后并入了互动数据公司 (Interactive Data Corporation),而 Wolf 先生在该公司担任 CTO 一职。Wolf 先生拥有法兰克福大学企业管理专业的本科学历。


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Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), 数据质量, 数据管理, 标准, 2 级 / 关系型数据(谁拥有谁), 监督管理委员会 (ROC)