所收集的信息将会在全球 LEI 体系中发布,以供公共机构和市场参与者自由使用。但是,为了审查有关收集无 LEI 母公司的数据的问题,有关无 LEI 母公司的数据在最初时不会被发布。在此阶段,全球 LEI 体系将依照适用的法律框架,仅记录可公开的关系型数据。
实体将会向全球 LEI 体系的 LEI 发放机构报告关系型信息,后者将会在适用的情况下根据公共文件(例如,经审计的合并财务报表中的子公司名单、监管备案)或其他资源核实该关系型信息。
母公司相关信息是其中一项必须提供的信息,以便发放或更新 LEI,但可选择以 LEI ROC 报告中所列示的原因拒绝提供该信息。
GLEIF 将在 2016 年底前与五家“先行者”LEI 发放机构合作启动一场原型活动
请务必注意,阶段 2 数据不会一次性全面展示,而是采用分阶段方法。GLEIF 计划在 2016 年底前与五位志愿“先行者”LEI 发放机构(也称为“本地运行单位”或“LOU”)合作启动一场原型活动,以展示 2 级数据收集、验证和发布的端到端流程。参与原型活动的 LEI 发放机构包括:Bundesanzeiger Verlag GmbH (Bundesanzeiger Verlag)、GMEI Utility、伦敦证券交易所、沙特阿拉伯信用局和 Unione Italiana per le Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura。
LEI 发放机构作为已注册或希望获取 LEI 的法人实体的主要接口。
GLEIF 鼓励已经注册 LEI 的企业积极向其管理 LOU 提供 2 级数据。
整个 LEI 数据池的母公司相关信息预计在 2018 年伊始提供
在 2017 年初,GLEIF 将在第一步开始发布由参与原型活动的志愿 LEI 发放机构收集的 2 级数据。从 2017 年 4 月 1 日起,将强制性收集、验证和发布母公司信息。时至今日,所有 LEI 发放机构应具备注册和更新 LEI(包括 2 级数据)的能力。整个 LEI 数据池的 2 级数据有望最迟在 2018 年伊始提供,即在 2 级数据强制收集开始后一年更新周期结束之际。
迄今为止,LEI 数据记录随每日更新的“GLEIF 级联文件”发布。该文件包含了由 LEI 发放机构发布的私人文件的内容,其中列示了向法人实体发放的所有 LEI 和相关 LEI 参考数据,即有关谁是谁的 1 级数据。有关谁拥有谁的 2 级数据将在 GLEIF 网站上以单独文件的形式发布。这样可以避免干扰市场参与者对 1 级数据的既定使用。
针对已有 LEI 和未获得 LEI 的直接母公司和最终母公司,将适用不同的程序
对于已获得 LEI 的企业的相关母公司信息,应谨记以下内容:LEI 注册者的直接母公司和最终母公司可能拥有或可能没有 LEI。对于母公司相关信息的收集、验证和发布,将适用不同的程序,具体视该母公司是否拥有 LEI 而定。
若 LEI 注册者的直接母公司和/或最终母公司已获得 LEI,则适用以下规定:子公司必须向 LEI 发放机构分别提供其直接母公司和最终母公司的 LEI。在 GLEIF 网站上发布的有关母公司信息的单独文件将包含子公司的 LEI 以及直接母公司和最终母公司各自的 LEI。
若 LEI 注册者的直接母公司和/或最终母公司未获得 LEI,则适用以下规定:子公司应根据新的“母公司参考数据格式”(见下文)向 LEI 发放机构报告有关其直接母公司和最终母公司的参考数据。LEI 发放机构将为未获得 LEI 的最终母公司和直接母公司分别发放一个“临时节点识别编码”(见下文)。在初始阶段,子公司报告的有关其直接母公司和最终母公司的参考数据及为母公司发放的临时节点识别编码不会被发布。
针对未获得 LEI 的 LEI 注册者的直接母公司和最终母公司,LEI ROC 在收集全球 LEI 体系中的关系型数据方面的政策文件规定如下:在初始阶段,“子公司的公开参考数据仅会提及该子公司拥有母公司,但该母公司并未同意获取 LEI 或无法与其取得联系。”对于所收集的有关未获得 LEI 的母公司的数据(母公司元数据),适用以下三条具体规则:
“除了已用于建立关系的文件外,不会对母公司元数据进行验证工作,以避免为全球 LEI 体系带来过高成本(相较于提供了母公司 LEI 的情况)。”该信息将有助于 LEI 发放机构至少每年核实母公司并未拥有子公司所不知情的 LEI。
“若未发布母公司元数据和基于该元数据的母公司与子公司的关系,则须根据真实情况,花费额外时间来审查发布该等信息是否会损害全球 LEI 体系,包括有关该较低质量的数据可能影响全球 LEI 体系的声誉和 LEI 的采用的担忧。”
只要有关母公司的元数据不会被发布,该数据将仅可由 GLEIF 和 LEI ROC 成员访问。
LEI ROC 政策进一步阐明,在不迟于 LEI 发放机构开始有效收集关系型数据后六个月,LEI ROC“将确定母公司元数据是否可以作为子公司参考数据的一部分公之于众”或是否需要额外时间“来解决任何发布相关问题,以期尽快发布。”
有关在全球 LEI 体系中收集母公司信息的技术文件正在制定中
经与 LEI ROC 和 LEI 发放机构的磋商后,GLEIF 目前正在制定在全球 LEI 体系中收集关于法人实体的直接母公司和最终母公司的数据所需的组织和技术标准。详情列载于以下文件草案中:
关系记录通用数据文件格式的状态转换规则草案(包括验证规则):该文件规定了 LEI 发放机构在收集 2 级数据时应遵循的一般商业规则,并就如何应用“关系记录通用数据文件格式”提供具体指示。验证规则描述了 LEI 发放机构在验证会计合并关系过程中会考虑的方面。
母公司参考数据格式草案:该文件规定了技术格式,详细说明未获得 LEI 的母公司的参考数据如何存储及在 LEI 发放机构和 GLEIF 之间传输。该文件基于现有的 LEI 通用数据文件格式,该格式规定了 LEI 发放机构报告其 LEI 与法人实体参考数据的方式。如上文所述,该母公司参考数据不会在试行阶段被公开。