Kurumsal Yolsuzluğa Karşı Mücadeleye Önderlik Etmek: Her İşletme Şeffaflığı Nasıl Benimseyebilir?

Suçluların küresel ekonominin gölgesinde çoğaldığı bir ortamda, sınır ötesi işlemlerde yer alan tüzel kişileri ortaya çıkarmak, güveni yeniden sağlamada temel bir gerekliliktir. Bu, en küçük kuruluşlar için bile şeffaflığı stratejik bir öncelik haline getirmeye ve küresel pazarlardaki tüzel kişilerin tanımlanabilirliğini artırarak riskle mücadeleye yönelik cazip bir fırsat sunuyor.

---

---

Kurumsal yolsuzluğun ölçeği, karmaşıklığı ve etkisi dünya çapında benzeri görülmemiş seviyelere ulaştı.

Interpol'ün 2024 Küresel Finansal Yolsuzluk Değerlendirmesi, "finansal yolsuzluğun önemli ölçüde arttığını, çeşitlendiğini ve yaygın, küresel bir tehdit oluşturduğunu" bildiriyor. Daha da çarpıcı olan, "finansal yolsuzluğun büyüklüğünün, teknolojik gelişmeler ve sanal hizmetlerin dünya genelindeki genişlemesiyle birlikte artacağı" beklentisidir. Nasdaq'ın 2023'te küresel finans sisteminden en az 3,1 trilyon ABD doları değerinde yasadışı fonun aktığını tahmin etmesiyle, en titiz kuruluşlar bile kendilerini etkilenmiş halde buluyor.

Potansiyel tuzaklar çoktur. Kuruluşlar sahte bir operasyona yatırım yapabilirler. Kuruluşlar, birleşme veya devralma sırasında istemeden gizli suç fiiline dahil olabilirler. Ya da bilmeden işçi veya çevre koruma kurallarını hiçe sayan bir tedarikçiyi kullanabilirsiniz.

Yapılan yolsuzluğun maliyeti ve etkisi bir yana, kuruluşlar artan uyumluluk yükleri ve herhangi bir düzenleyici yanlış adımın tespit edilmesi durumunda itibar kaybının yanı sıra mali cezalar tehdidiyle de uğraşmak zorundadır. Ayrıca, kuruluşların yüzeysel olarak çok riskli veya karanlık görünen sağlam yatırımları, anlaşmaları ve tedarikçileri reddetmesi nedeniyle büyük fırsat maliyetleri de ortaya çıkar.

Daha da önemlisi, yüksek yolsuzluk seviyeleri, özellikle sınırlar ve yargı bölgeleri arasında karşı taraf kuruluşlar arasındaki güveni zedeler. Bu da inovasyonu engeller ve toplumların refah için ihtiyaç duyduğu ekonomik büyümeyi sekteye uğratır.

Bu sorunların temel nedeni, küresel pazarda temel bir şeffaflık ve tanımlanabilirlik eksikliğinden kaynaklanmaktadır. Örneğin PWC'nin bir raporuna göre, milyarlarca dolar değerindeki halka açık şirketlerin bile tedarikçileri hakkında eksik bilgiye sahip olması "oldukça yaygındır". Bu belirsizliğin etkisi, küresel iş dünyasının tüm katmanlarına yansır ve bu durum, risk yönetimindeki yetersizlikler, karşı taraflar arasındaki operasyonel verimlilik ve daha da önemlisi düzenleyici denetimdeki eksikliklerle ortaya çıkar.

Küresel şeffaflık ve tanımlanabilirliğe yönelik bu artan ihtiyaç göz önüne alındığında, sınır ötesi ekosistemlerde Tüzel Kişi Kimlik Kodu (LEI) ve dijital karşılığı olan Doğrulanabilir LEI'nin (vLEI) kullanımına yönelik sektörel ivme artmaktadır.

Tüm tüzel kişiler, dünyanın herhangi bir yerinden herkesin, sahibinin iddia ettiği kişi olduğuna güvenmesini sağlayan benzersiz ve küresel olarak standartlaştırılmış bir kod olan LEI'yi alabilir. Sonuç olarak, dünyanın her yerindeki tüzel kişilerin sahiplik yapıları ve ortaklık ilişkileriyle ilgili ayrıntılı bilgiler de dahil olmak üzere, doğrulanmış kurumsal kimliklere benzeri görülmemiş bir erişilebilirlik söz konusudur. Bu açık erişim, tüm paydaşların 'olaylar arasında bağlantı kurmasına' ve ödemeleri, tedarik zinciri ilişkilerini ve çevre, sosyal ve yönetim (ESG) yükümlülüklerini kapsayan karşı taraf işlemlerinin tüm yaşam döngüsü boyunca tüzel kişiliklerin doğru ve tutarlı bir şekilde tanımlanmasını sağlamasına yardımcı olur.

Ancak tanımlanabilirlik konusunda hâlâ açıklar bulunmaktadır. Örneğin, bir kurumsal yapı içindeki varlıklar raporlanmazsa veya güncelliğini yitirirse riski değerlendirme ve suçu belirleme kapasitesi en iyi ihtimalle gecikir. En kötü durumda, bu kapasite engellenir.

Neyse ki, bu boşlukları doldurma işi ne maliyetli, ne zaman alıcı, ne de kaynak açısından yoğun bir iştir. Ancak bu, kararlılık gerektirir. Mali suçlarla mücadelenin gerçeği, her işletmenin şeffaflık göstermesi gerekmesidir. Bu, firmaların kurumsal kimlik verilerinin yalnızca kolayca erişilebilir olmasını değil, aynı zamanda doğru, güncel ve eksiksiz olmasını sağlayarak güveni bir öncelik haline getirmesiyle başlar.

Karşılığında her kuruluşa, küresel, dijital ekonomide tam olarak yer alabilmelerini sağlayan yatırım, ticaret finansmanı ve tedarik zinciri ilişkilerine erişmek üzere ihtiyaç duydukları kimlik bilgileri sağlanır. Böylece operasyonlarının ve itibarlarının kanıtlanmış, küresel olarak tanınan bir güven temeline dayandığı bilinciyle güvende olurlar.

Politika Uygunluk İşareti ile şeffaflığın teşvik edilmesi

Bu fırsatın tanınması kapsamında Düzenleyici Gözetim Komitesi (ROC) ve GLEIF, LEI yenilemelerini teşvik etme ve tüzel kişiler tarafından açık, standartlaştırılmış ve yüksek kaliteli tüzel kişi referans verilerinin güncel ve eksiksiz raporlanmasını destekleme konusundaki güçlü ve sürekli taahhütlerini yeniden hatırlattı.

Politika Uygunluk İşareti, küresel veri kullanıcılarına, bireysel LEI kaydının güncel olup olmadığını ve ilişki raporlamasının tamamlanıp tamamlanmadığını gösteren basit ve net bir görsel işaret sağlamak amacıyla başlatıldı. "Uygun" durumuna sahip bir LEI'ye sahip olmak, hem bireysel kuruluşlara hem de daha geniş ekosisteme çeşitli faydalar sağlar.

Uyumlu bir LEI'ye sahip olan bir kuruluş, güvenilir, itibarlı ve şeffaflığa tam anlamıyla bağlı olduğunu güçlü bir şekilde gösterir. Pratik bir bakış açısından, bu karşı taraf kuruluşlara LEI'nin gerekli özeni gösterme, müşteri entegrasyonu ve diğer sayısız iş süreçlerini otomatikleştirmek ve kolaylaştırmak için kullanılabileceğini göstererek iş yapmayı kolaylaştırır.

Veri raporlamasında artan doğruluk ve eksiksizlik, tüzel kişiler arasındaki bağlantıların tespit edilebilmesi ve kritik veri kümelerinin daha verimli bir şekilde paylaşılıp eşleştirilebilmesi anlamına da gelir. Günümüzde gelişmiş analizler, yalnızca bu yüksek kaliteli veri temel taşı üzerinde gizli piyasa risklerini doğru bir şekilde belirleyebilir ve yolsuzluğu gizlemek ve sürdürmek için kullanılan karmaşık suç ağlarını ortaya çıkarabilir.

Ayrıca, LEI'ye atıfta bulunan 200'den fazla düzenlemeye teknik uyumluluğu sağlamak için dünyanın her yerinden tüzel kişilere basit ve zarif bir yol sağlar.

Bu faydalar bir araya geldiğinde, küresel pazarda güven ve şeffaflığı önemli ölçüde artırmayı vaat ediyor. LEI yeni bir işletme kimliği tanımlama kullanım örneğinde kullanıldığı her seferinde, ekosistemin tüm katılımcılarına sağlanan değer katlanmakta ve dünya, kurumsal suçları ortadan kaldırmak için gereken evrensel görünürlük ve izlenebilirliğe bir adım daha yaklaşmaktadır.

---