В июне 2012 года Совет по финансовой стабильности (FSB) опубликовал свой доклад «Глобальный идентификатор юридических лиц для финансовых рынков», в котором изложены его рекомендации и предложения по устранению недостатков в финансовой отчетности путем идентификации участников любой финансовой операции. 28 мая 2019 года FSB опубликовал Тематический обзор по внедрению кодов идентификации юридических лиц. Это экспертная оценка внедрения кодов идентификации юридических лиц (LEI), в которой выражается постоянная приверженность более широкому использованию кодов LEI во всем мире. FSB сформулировал четыре комплекта рекомендаций по более широкому внедрению кодов LEI для достижения цели, поставленной Группой двадцати.
Рекомендации FSB имеют прямое или косвенное влияние на ряд функций центральных банков. Они обобщены следующим образом:
24 страны, подпадающие под юрисдикцию FSB, должны следовать соответствующим указаниям Комитета по платежам и рыночной инфраструктуре (CPMI) и Международной организации комиссий по ценным бумагам (IOSCO) и рассмотреть вопрос об использовании кодов LEI в системах отчетности или предоставлении стандартной информации для инфраструктур (финансового рынка), а также изучить способы продвижения дальнейшего внедрения кодов LEI с помощью общенациональных стратегий. Для центральных банков это подразумевает необходимость подать собственный пример в получении кодов LEI.
FSB будет изучать потенциальную роль кодов LEI в своей работе, содействовать эффективному внедрению опции кодов LEI в платежных сообщениях, чтобы способствовать решению проблемы спада в корреспондентских отношениях, а также сотрудничать с органами по стандартизации и отраслевыми организациями для облегчения внедрения кодов LEI.
Органам по стандартизации, таким как CPMI и Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS), а также международным организациям, таким как Всемирный банк, Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) и Международный валютный фонд (IMF), следует пересмотреть и принять во внимание способы внедрения кодов LEI в свою политику. Это может включать рекомендации и продвижение использования кодов LEI в сделках с ценными бумагами и международных платежах.
Регулятивно-надзорный комитет (LEI ROC) и GLEIF должны рассмотреть возможность усовершенствования бизнес-модели LEI с целью снижения затрат и административной нагрузки для организаций, подавших заявку на регистрацию, а также расширения охвата путем проведения кампаний по внедрению кодов LEI для крупных международных компаний.
Услуги GLEIF для центральных банков
GLEIF выполняет свои задачи, предлагая широкий спектр услуг предоставления данных пользователям LEI, включая центральные банки. Перечень этих услуг приведен ниже.
Основные услуги
Основные услуги включают доступ к данным LEI и их использование. Сюда входят данные уровня 1 («кто есть кто») и данные уровня 2 («кто кем владеет»).
Данные уровня 1: кто есть кто: с тех пор как Глобальная система LEI была одобрена Группой двадцати в 2012 году, более 1,4 миллиона компаний из более чем 200 стран зарегистрировались для получения кода LEI. Для получения более подробной информации о выданных кодах LEI и других ключевых фактах и цифрах см. разделы «Поиск LEI» и «Статистика LEI».
Данные уровня 2: кто кем владеет: эта услуга GLEIF обеспечивает прозрачность в отношении прямых материнских и дочерних предприятий юридического лица с кодом LEI. Она основывается на Международных стандартах финансовой отчетности (IFRS) или Общепринятых принципах бухгалтерского учета США (GAAP), как того требует политика Регулятивно-надзорного комитета LEI.
Дополнительные услуги
GLEIF дополнительно предоставляет следующие услуги для пользователей:
Публикация списка органов регистрации GLEIF. Это обзор приблизительно 700 организаций, занимающихся регистрацией предприятий, и уникальные коды, которые присвоены каждой организации из этого списка.
Соотнесение кодов LEI и BIC ISO 9362 для правовых юрисдикций.
Соотнесение кодов LEI и ISIN ISO 6166 для акций и облигаций в сотрудничестве с Ассоциацией национальных нумерующих агентств (ANNA), которое планируется завершить в 2019/2020 гг.
Обзор всех правовых форм организаций любой страны на основе Списка Кодов форм юридических лиц согласно стандарту ISO 20275 – посредством документа ISO 20275: перечень кодов форм юридических лиц, который планируется завершить в 2019 году.
Стратегия GLEIF
Государственный сектор
Во многих странах государственные органы активно используют код LEI для проведения оценки рисков, выбора корректирующих мер и, если необходимо, для выявления случаев нарушений правил деятельности на рынке и повышения точности финансовых данных. Тем не менее, GLEIF не уполномочен определять стратегию использования кодов LEI государственным сектором на основе статьи 10 Устава GLEIF. Данные LEI уже используются во многих общественных целях, например, для отчетности перед регулирующими органами и в статистических целях.
GLEIF публикует регулярно обновляемый обзор, связанный с нормативно-правовым использованием кодов LEI, в котором содержится сводная информация о более чем 100 текущих и предлагаемых нормативных действиях, которые включают в себя использование кодов LEI.
Частный сектор
GLEIF разработал стратегию использования кодов LEI частным сектором, которая включает в себя следующие сферы, но не ограничивается ими:
Рынки капитала и кредитов (поддерживаемые законодательством): фонд GLEIF обратился ко всем торговым ассоциациям, работающим на рынках капитала и кредитов, с предложением о сотрудничестве. GLEIF создал группы лиц, заинтересованных во внедрении кодов LEI, например, Группу по отношениям с основными глобальными финансовыми учреждениями (GIFI).
Банковские услуги: услуги по торговому финансированию, международным платежам (для минимизации риска отмывания денег и финансирования терроризма (ML/TF) и санкционных рисков), а также услуги для новых клиентов. Банк международных расчетов (BIS), комитеты BCBS и CPMI разработали политику в отношении кодов LEI для международных платежей.
Цепочки поставок: GLEIF тесно сотрудничает с GS1, организацией, выдающей коды LEI, и Международной торговой палатой (ICC), членами которой являются 45 миллионов компаний. В ноябре 2018 года председатель Международной торговой палаты (ICC) рекомендовал лидерам Группы двадцати включить коды LEI в (финансовую) цепочку поставок для повышения прозрачности и эффективности, а также для снижения рисков, связанных с отмыванием денег (AML) и в целях противодействия финансированию терроризма (CFT).
Цифровая экономика: включает в себя использование кодов LEI в сфере электронной коммерции, блокчейн-схем, смарт-контрактов, центров сертификации, протокола ITU X509 и для финансово-технологических фирм. GLEIF поддерживает диалог с несколькими отраслевыми организациями, такими как Форум центров сертификации и разработчиков браузеров (CA/Browser Forum).
При поддержке международной консалтинговой фирмы в настоящее время проводится исследовательская инициатива, чтобы выяснить, насколько возможно существенное увеличение выдачи кодов LEI. Итоговый отчет планируется выпустить до конца 2019 года.
Ценность кодов LEI для центральных банков
LEI может предоставить помощь в обеспечении следующих пяти функций центрального банка.
Надзор за платежными системами инфраструктур финансового рынка (FMI)
ISO 17442 LEI – это «соответствующие международно-принятые коммуникационные процедуры», которые отвечают требованию Принципа 22 «Принципов инфраструктур финансового рынка» (PFMI) по обеспечению эффективных платежей, взаиморасчетов и расчетов для инфраструктур финансового рынка (FMI). Тематический обзор FSB по внедрению кодов идентификации юридических лиц рекомендует политикам рассмотреть вопрос о включении кодов LEI в международные платежные операции.
Операции
Отдельные центральные банки (Европейский центральный банк и Банк Англии) требуют, чтобы участники их системы валовых расчетов в реальном времени (RTGS) имели коды LEI. Теперь необходимо, чтобы код LEI был включен в сообщения расчетного платежа на основе стандарта ISO 20022. Соотнесение кодов LEI и ISIN, предлагаемое GLEIF, облегчает управление залоговым обеспечением центральных банков.
Надзор за банками
В целях обеспечения глобального доверия некоторые центральные банки требуют включение сообщения XBRL, содержащего код LEI, в обязательную отчетность для регулирующих органов. XBRL, или расширяемый язык деловой отчетности, является открытым международным стандартом для цифровой деловой отчетности. Недавно GLEIF и XBRL объединились для работы над проектом по включению кодов LEI в стандарт XBRL и отчеты iXBRL.
Статистическое исследование
Комитет по статистике денежно-кредитного, финансового и платежного баланса (CMFB) является решительным сторонником инициативы LEI и содействует универсальному использованию кодов LEI для целей глобальной идентификации юридических лиц. В данный момент CMFB сотрудничает с GLEIF, чтобы определить оптимальный способ включения кодов LEI в пакеты данных.
Денежно-кредитная политика
Центральные банки участвуют в операциях на открытом рынке и должны знать данные своего контрагента (включая изменения элементов данных в течение срока действия контракта).
Обращаем внимание, что эта статья была недавно опубликована в платежных новостях центральных банков.
Чтобы оставить свои комментарии к публикациям блога, откройте блог GLEIF на английском языке и опубликуйте свой комментарий. Укажите свое имя и свою фамилию. Ваше имя будет отображаться рядом с вашими комментариями. Адрес электронной почты публиковаться не будет. Обратите внимание, что, получая доступ к форуму и оставляя свои комментарии, вы соглашаетесь соблюдать условия Правил ведения блогов GLEIF, поэтому внимательно прочитайте их.
Совет по финансовой стабильности назначил Герарда Хартсинка (Gerard Hartsink) председателем совета директоров фонда GLEIF. Резюме Герарда Хартсинка и всех других членов Совета директоров GLEIF доступны на веб-сайте GLEIF.
