Политика комитета ROC в отношении данных Уровня 2

Настоящим я подтверждаю, что прочитал, понимаю и принимаю политику конфиденциальности. Я также подтверждаю, что данные, которые я ввожу или просматриваю, могут быть отправлены владельцам социальных сетей, а также могут сохраняться и обрабатываться ими в электронном виде.

После общественного обсуждения, проведенного в 2015 году, Регулятивно-надзорный комитет (ROC) 10 марта 2016 года опубликовал документ под названием «Сбор данных о прямых и основных материнских компаниях юридических лиц в Глобальной системе LEI – Этап 1» (Collecting data on direct and ultimate parents of legal entities in the Global LEI System – Phase 1), в котором содержится описание разработанной политики в отношении сбора данных Уровня 2 «кто кем владеет» для дополнения существующих данных Уровня 1 «кто есть кто». Подробная информация об этой политике доступна для загрузки на этой странице.

В мае 2019 года комитет ROC опубликовал политику под названием «Политика относительно взаимодействия фондов и руководство по регистрации инвестиционных фондов в Глобальной системе LEI», в которой подробно описывается, как данные Уровня 2 «кто кем владеет» классифицируются согласно типам взаимодействия фонда. В двух словах можно сказать, что эта политика обеспечивает согласованность данных о взаимозависимости в рамках системы GLEIS и предлагает средства для упрощения стандартизированного сбора информации о взаимодействии с фондом на мировом уровне. Таким образом, вводятся три новых отдельных типа взаимодействий, данные о которых могут собираться для фондов. Подробная информация об этой политике доступна для загрузки на этой странице.

Сбор данных о прямых и основных материнских компаниях юридических лиц

В этом документе комитета ROC основное внимание уделено следующим особенностям:

• Юридические лица, которые имеют или получают код LEI, будут сообщать о своих «основных материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность», которые обозначены как юридические лица высшего уровня, занимающиеся подготовкой сводной финансовой отчетности, а также будут сообщать о своих «прямых материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность». В обоих случаях идентификация материнской компании будет зависеть от бухгалтерского определения консолидации, которое распространяется на эту компанию.
• В качестве начального пункта были выбраны определения из области бухгалтерии, поскольку комитет ROC полагает, что их практические характеристики перевешивают ограничения, так как они созданы для другой цели, а именно для информирования о взаимоотношениях с инвесторами с учетом принципа действующего предприятия. Эти характеристики считаются практическими, поскольку: (i) они применимы как к финансовым, так и к нефинансовым компаниям; (ii) их сравнимость на международном уровне увеличилась в результате большей степени сближения между IFRS (Международными стандартами финансовой отчетности) и US GAAP (Общепринятыми принципами бухгалтерского учета, США) в части объема консолидации; и (iii) они широко используются, общедоступны, а их внедрение периодически проверяется внешними аудиторами.
• Вся собранная информация будет публиковаться в Глобальной системе LEI и, следовательно, будет доступна всем государственным органам и участникам рынка. На этом этапе в Глобальной системе LEI будут фиксироваться только те данные о взаимозависимости, которые могут быть опубликованы публично, в соответствии с применимыми нормами законодательства.
• Юридические лица будут предоставлять информацию о взаимозависимости в соответствующие организации, выдающие коды LEI, которые указаны в Глобальной системе LEI. Эти организации будут проверять полученные сведения, используя общедоступные документы (если они имеются), например, списки дочерних компаний в проверенных сводных финансовых отчетах или регламентирующей документации, или другие источники.
• Сведения о материнских компаниях будут частью информации, которую необходимо предоставлять для выдачи нового или обновления уже имеющегося кода LEI, но с возможностью отказаться от предоставления такой информации по причинам, приведенным в отчете комитета ROC.

Фонд Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) разработал организационные и технические стандарты, необходимые для сбора данных о прямых и основных материнских компаниях юридических лиц в Глобальной системе LEI.

Взаимодействия фондов и руководство по регистрации инвестиционных фондов в Глобальной системе LEI

В этом документе комитета ROC основное внимание уделено следующим особенностям:

• Взаимодействия с юридическим лицом, управляющим фондом определяется как взаимодействие, при котором юридическое лицо рассматривается как основное управляющее юридическое лицо фонда, когда оно несет юридическую ответственность за устав и деятельность фонда.
• Взаимодействие зонтичных структур определяется как юридическое лицо с одним или более субфондом/отделением, когда каждый субфонд/отделение имеет свои собственные инвестиционные цели, отдельные инвестиционные политики, разделение активов, отдельных инвесторов и разделение ответственности между субфондами/отделениями.
• Взаимодействие Мастер-Фидер определяется как взаимодействие, когда фонд-фидер исключительно или почти исключительно инвестирует в один другой фонд (например, U.S, EU UCITS) или несколько фондов с одинаковой инвестиционной стратегией (в последнем случае при условии, что такая ситуация классифицируется как взаимоотношение Мастер-Фидер согласно применимым законам и нормативным актам, например, некоторые инвестиционные фонды в ЕС), называемый главным фондом (или главными фондами).

---

Связанные файлы для загрузки