12. wpis w serii LEI Lightbulb — Znaczenie LEI w kontekście płatności transgranicznych: Usprawnienie uzgadniania faktur korporacyjnych
W tym wpisie Clare Rowley, dyrektor operacji biznesowych GLEIF, rzuca światło na to, w jaki sposób branża płatnicza czerpie korzyści z LEI w płatnościach transgranicznych, odkrywając świat uzgadniania e-faktur i podkreślając pilotażowy projekt pokazujący, w jaki sposób LEI może zwiększyć interoperacyjność i zaufanie kontrahentów między partnerami handlowymi Japonia-UE.
Autor: Clare Rowley
Data: 2023-08-09
Odsłon:
Wciąż rośnie jednak potrzeba harmonizacji transgranicznych usług zaufania w celu zapewnienia większego wsparcia rosnących wolumenów obrotów w handlu międzynarodowym oraz globalnie na platformach cyfrowych. W tym zakresie LEI może odgrywać fundamentalną rolę.
Rada Stabilności Finansowej (ang. Financial Stability Board – FSB) zatwierdziła już LEI w celu wspierania celów planu działania zatwierdzonego przez G20 dotyczący usprawnienia płatności transgranicznych. Aby zademonstrować wartość LEI w przebiegu transgranicznych płatności, GLEIF współpracuje z czołowymi podmiotami z branży płatniczej w celu zbadania różnych kluczowych przypadków wykorzystania, w tym: uzgadnianie faktur korporacyjnych; KYC i wdrażanie klientów; weryfikacja konta do właściciela konta; oraz skuteczność kontroli pod kątem list obserwacyjnych i sankcji.
Szacuje się, że w 2019 roku na całym świecie wysłano około 550 miliardów faktur, a liczba ta ma wzrosnąć czterokrotnie do 2035 roku. Tak ogromne liczby pokazują, jak nawet niewielki wzrost wydajności w klasycznym modelu operacyjnym e-faktur może mieć ogromny pozytywny wpływ na światową gospodarkę cyfrową. Godnym uwagi punktem spornym w systemie jest praktyka wysyłania i odbierania e-faktur poza granicami i jurysdykcjami prawnymi. Jeśli do modelu uda się wbudować więcej zweryfikowanych danych, utrzymanie zaufania między partnerami handlowymi stanie się łatwiejsze, tańsze i szybsze, usuwając w ten sposób elementy potencjalnie konfliktowe w przepływach płatności napędzających globalny wzrost gospodarczy.
Czym jest uzgadnianie faktur i dlaczego jest ono istotne?
Uzgadnianie faktur to proces kojarzenia faktur otrzymanych od dostawców z zapisami w systemach księgowych firmy. Proces ten został zaprojektowany po to, aby upewnić się, że wszystkie faktury zostały otrzymane i przetworzone. Ogólny cel procesu to wykazanie braku rozbieżności między tym, co zostało naliczone, a tym, co zostało zapłacone.
Istnieje kilka powodów, dla których uzgadnianie faktur jest ważnym narzędziem dla firm. Po pierwsze, pomaga uniknąć przepłacania lub niedopłacania za towary lub usługi. Dzięki upewnieniu się, że ceny na fakturach odpowiadają cenom w zamówieniu, firmy nie będą płacić więcej niż uzgodniono. Solidny proces uzgadniania faktur może również zapewnić, że firmy będą wcześnie świadome rozbieżności i będą mogły naprawić je, zanim spowodują poważne problemy. Uzgadnianie faktur po prostu oznacza, że księgowość i sprawozdania finansowe są zawsze dokładne. Zautomatyzowanie procesu przynosi dodatkowe korzyści, ponieważ firmy mogą zaoszczędzić czas i zasoby przeznaczone na ręczne kontrole, które można lepiej wykorzystać gdzie indziej.
Jednak aby wszystkie te korzyści zostały zrealizowane, a usprawnione rozliczenia stały się rzeczywistością, zwłaszcza w kontekście płatności transgranicznych, format danych wymienianych między podmiotami musi być ujednolicony. Jeśli dane te są prezentowane w różnych formatach, nie tylko ich automatyzacja jest niemożliwa, ale także niezwykle trudno jest każdej ze stron odpowiednio zweryfikować tożsamość drugiej.
Jako identyfikator rozpoznawany na całym świecie, LEI umożliwia jasną i niepowtarzalną identyfikację podmiotów prawnych uczestniczących w transakcjach, w tym giełdach finansowych i cyfrowych, poprzez połączenie z kluczowymi informacjami referencyjnymi udostępnionymi publicznie na stronie GLEIF przez Globalny Indeks LEI. Jest to jedyne globalne źródło internetowe, które zapewnia otwarte, znormalizowane i wysokiej jakości dane referencyjne podmiotów prawnych. Każdy kod LEI zawiera informacje na temat struktury własności danego podmiotu. W ten sposób udziela odpowiedzi na pytania, „kto jest kim” i „kto jest czyim właścicielem”.
Jak LEI może usprawnić uzgadnianie e-faktur?
LEI już teraz pomaga rozwiązać problem transgranicznej weryfikacji kontrahentów do e-fakturowania poprzez pilotażowy test weryfikacji koncepcji (POC), przeprowadzony z kilkoma japońskimi partnerami, który integruje LEI z ePieczęciami używanymi do weryfikacji autentyczności e-faktur wymienianych między organizacjami japońskimi i unijnymi.
Stosowanie ePieczęci – podpisu elektronicznego powiązanego z podmiotem prawnym – jest popularnym sposobem potwierdzania autentyczności dokumentu cyfrowego, jakim jest e-faktura, współdzielonego między podmiotami handlowymi. Jednak poza UE (w której państwa członkowskie muszą stosować się do regulacji eIDAS) brakuje międzynarodowej spójności co do formatu lub wymogów w zakresie ePieczęci. W związku z tym nie ma wzajemnie uznanego sposobu na weryfikację przez odbiorcę zapieczętowanego dokumentu autentyczności tożsamości nadawcy poza granicami kraju. Ten brak standaryzacji oznacza, że ePieczęci nie można obecnie używać do międzynarodowej weryfikacji dokumentów lub firm, co skutkuje brakiem zaufania do transgranicznego uzgadniania e-faktur, co z kolei zwiększa potrzebę ręcznego przetwarzania.
Wartość LEI
W ramach projektu pilotażowego wykazano, w jaki sposób osadzenie LEI nadawcy w ePieczęci używanej do cyfrowego pieczętowania e-faktury może przynieść znaczące międzynarodowe korzyści zarówno w zakresie interoperacyjności, jak i zaufania kontrahentów. Inicjatywa została podjęta w celu wsparcia japońskiego programu konsorcyjnego, który ma rozwijać usługi zaufania na poziomie podmiotów wzajemnie uznawane przez organizacje japońskie i europejskie.
POC umożliwia jednoczesne potwierdzenie autentyczności zarówno dokumentu e-faktury (poprzez ePieczęść), jak i organizacji wysyłającej (poprzez LEI osadzony w poświadczeniu ePieczęci), wraz z dokładnym czasem zapieczętowania dokumentu. Pokazuje również, w jaki sposób można przeprowadzić ten proces na zasadzie wzajemności, z zapieczętowaną cyfrowo fakturą wystawioną przez organizację japońską organizacji europejskiej i odwrotnie. Autentyczność ePieczęci z LEI została potwierdzona dzięki uznaniu przez oba regiony podstawowej struktury zaufania POC.
Dzięki temu POC GLEIF pokazał, w jaki sposób LEI może szybko ustanowić dodatkową warstwę zaufania i ułatwić międzynarodową interoperacyjność usług zaufania. Charakter LEI – jako akceptowanej na całym świecie i zaufanej formy identyfikatora podmiotu – wspiera również realizację Data Free Flow with Trust (DFFT) – zatwierdzonej przez G20 przewodniej zasady współpracy międzynarodowej w zakresie przepływu danych. W tym przypadku LEI można uznać za jedno z wielu narzędzi technologicznych wspierających DFFT dla globalnych przedsiębiorstw w celu ograniczenia ryzyka i kosztów przenoszenia danych przez granice, przy jednoczesnym poszanowaniu różnych wymagań regionalnych i krajowych regulacji handlowych.
Przyszłość LEI w przebiegach płatności transgranicznych
Pomijając korzyści, jakie LEI może przynieść w procesie uzgadniania e-faktur, należy zauważyć, że jest to tylko jeden przypadek wykorzystania płatności, w którym korzyści LEI są wykorzystywane do usprawnienia transgranicznych przepływów płatności. Ma znacznie większą wartość niż ogólne ułatwianie płatności. W ramach planu działania na rzecz usprawnienia płatności transgranicznych oraz we współpracy z innymi organami ustanawiającymi standardy branżowe, FSB pracuje obecnie nad promowaniem standaryzacji komunikatów dotyczących płatności zgodnych z normą ISO 20022. Obejmuje to zdefiniowanie i harmonizację pól danych – w tym identyfikatorów – przesyłanych w całym łańcuchu płatności.
Jeśli LEI zostanie zintegrowany z przesyłaniem komunikatów ISO 20022, wartość wykazana przez włączenie go do POC ePieczęci w celu uzgadniania e-faktur wzrośnie wielokrotnie w wielu innych przypadkach użycia płatności transgranicznych. Logika uwzględniania LEI, zarówno w e-fakturach, jak i komunikatach płatniczych, jest prosta: po dodaniu go jako atrybutu danych każdy podmiot prawny zleceniodawcy lub beneficjent może zostać precyzyjnie, natychmiast i automatycznie zidentyfikowany ponad granicami, ułatwiając zarówno zaufanie, jak i automatyzację.
Osoby pragnące umieścić wpis w blogu prosimy o odwiedzenie strony: funkcje internetowego blogu GLEIF w języku angielskim. Imię i nazwisko autora komentarza pojawi się obok wpisu. Adresy e-mail nie będą publikowane. Uczestnictwo w forum dyskusyjnym i korzystanie z niego oznacza zgodę na przestrzeganie obowiązujących Zasad korzystania z blogu GLEIF, które należy uważnie przeczytać.
Clare Rowley jest dyrektorem ds. operacji biznesowych w Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Przed rozpoczęciem współpracy z GLEIF pani Rowley pracowała w Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów w Stanach Zjednoczonych, gdzie kierowała inicjatywami technologicznymi usprawniającymi programy naprawcze banków i wniosła wkład w badania nad kredytami hipotecznymi wysokiego ryzyka. Clare Rowley jest posiadaczką tytułu CFA® i ma tytuł magistra w zakresie analiz prognostycznych z Uniwersytetu Northwestern.
