W czerwcu 2012 r. Rada Stabilności Finansowej (FSB) opublikowała raport pod tytułem „Globalny identyfikator podmiotu prawnego dla rynków finansowych”, w którym opisuje swoje zalecenia i propozycje pozwalające przezwyciężyć słabości w sprawozdawczości finansowej dzięki identyfikacji uczestników każdej transakcji finansowej. 28 maja 2019 r. FSB opublikowała Ocenę tematyczną dotyczącą wdrażania identyfikatora podmiotu prawnego. Ten raport z oceny wzajemnej dotyczący wdrażania identyfikatora podmiotu prawnego (LEI) wyraża nieustające zaangażowanie na rzecz szerszego wykorzystania LEI na całym świecie. FSB sformułowała cztery zestawy zaleceń pozwalających osiągnąć cel G20, czyli przyjęcie LEI na szerszą skalę.
Zalecenia FSB mają pośredni lub bezpośredni wpływ na niektóre funkcje banków centralnych. Oto ich podsumowanie:
24 jurysdykcje FSB powinny podjąć dalsze działania w zakresie odpowiednich wytycznych Komitetu ds. Płatności i Infrastruktur Rynku (CPMI) – Międzynarodowej Organizacji Komisji Papierów Wartościowych (IOSCO), rozważyć zastosowanie LEI w ramach sprawozdawczości lub jawności oraz w infrastrukturach (rynku finansowego), a także badać sposoby pozwalające promować dalsze przyjmowanie LEI poprzez ogólnokrajowe strategie. Oznacza to również dawanie dobrego przykładu w zakresie uzyskiwania LEI dla banków centralnych.
FSB przeanalizuje potencjalną rolę LEI w swojej pracy, ułatwi skuteczne wdrożenie opcji LEI w komunikatach płatniczych, aby pomóc w rozwiązaniu problemu pogarszania relacji w bankowości korespondenckiej, i będzie współpracować z podmiotami ustanawiającymi standardy i organizacjami branżowymi w celu ułatwienia przyjęcia LEI.
Podmioty ustanawiające standardy, takie jak CPMI oraz Komitet Nadzoru Bankowości w Bazylei (BCBS), a także organizacje międzynarodowe, takie jak Bank Światowy, Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) oraz Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF), powinny przeanalizować i rozważyć sposoby uwzględnienia LEI w swoich politykach. Mogłoby to obejmować wytyczne i promowanie stosowania LEI w transakcjach na papierach wartościowych oraz w płatnościach transgranicznych.
Komitet Nadzoru Regulacyjnego ds. LEI (LEI ROC) oraz GLEIF powinny rozważyć możliwość poprawy modelu biznesowego LEI w celu obniżenia kosztów i obciążenia administracyjnego dla podmiotów rejestrujących oraz by zwiększyć zasięg poprzez przeprowadzanie kampanii promujących przyjmowanie LEI przez duże firmy wielonarodowe.
Usługi GLEIF dla banków centralnych
GLEIF osiąga swoje cele, oferując szeroki zakres usług użytkownikom danych LEI, w tym bankom centralnym. Usługi te zostały opisane poniżej.
Usługi podstawowe
Usługi podstawowe obejmują dostęp do danych LEI i możliwość korzystania z nich. Dotyczy to danych Poziomu 1 („kto jest kim”) i danych Poziomu 2 („kto jest właścicielem danego podmiotu”).
Dane Poziomu 1: Kto jest kim: Od chwili, gdy w 2012 r. G20 wsparła inicjatywę stworzenia globalnego systemu LEI, ponad 1,4 miliona podmiotów z ponad 200 krajów zarejestrowało się, by uzyskać identyfikator podmiotu prawnego. W celu uzyskania bardziej szczegółowych informacji na temat wydanych LEI oraz innych ważnych faktów i danych należy skorzystać z wyszukiwarki LEI i statystyk LEI.
Dane Poziomu 2: Kto jest właścicielem danego podmiotu: Ta usługa GLEIF pozwala uzyskać jednoznaczne informacje na temat bezpośrednich i ostatecznych podmiotów dominujących, a także jednostek zależnych podmiotów prawnych posiadających LEI. Są to dane otrzymane na podstawie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS) lub amerykańskich Ogólnie Przyjętych Zasad Rachunkowości (GAAP), zgodnie z polityką LEI ROC.
Usługi o wartości dodanej
GLEIF świadczy też następujące usługi dla użytkowników:
Publikacja Listy organów rejestracyjnych GLEIF. Jest to przegląd około 700 rejestrów przedsiębiorstw, który przypisuje unikatowy kod do każdego rejestru na liście.
Usługa mapowania LEI do kodów BIC ISO 9362 dla przyjętych jurysdykcji prawnych.
Usługa mapowania LEI do kodów ISIN ISO 6166 dla akcji i obligacji, we współpracy ze Stowarzyszeniem Krajowych Agencji Numerujących (ANNA); zakończenie realizacji planuje się na rok 2019/2020.
Przegląd wszystkich form prawnych każdego kraju korzystającego z normy ISO 20275 ELF dla form prawnych podmiotów – poprzez ISO 20275: Lista kodów form prawnych podmiotów – zakończenie realizacji planuje się na rok 2019.
Strategia GLEIF
Sektor publiczny
W wielu jurysdykcjach na całym świecie organy administracji publicznej polegają na identyfikatorach LEI przy ocenie ryzyka, stosowaniu środków naprawczych oraz, jeśli to konieczne, minimalizowaniu nadużyć rynku i poprawieniu dokładności danych finansowych. Jednakże GLEIF nie ma umocowania do definiowania strategii korzystania z LEI w sektorze publicznym na podstawie art. 10 Statutu GLEIF. Dane LEI są już wykorzystywane do wielu celów publicznych, takich jak sprawozdawczość wobec regulatorów i statystyka.
GLEIF publikuje regularnie aktualizowany przegląd dotyczący zastosowań LEI w regulacjach prawnych, który zawiera podsumowanie ponad 100 aktualnych i proponowanych działań regulacyjnych, a wśród nich także zastosowanie LEI.
Sektor prywatny
GLEIF sformułowała strategię wykorzystania LEI w sektorze prywatnym, która obejmuje między innymi:
Rynki kapitałowe i pieniężne (przy wsparciu przepisów prawnych): GLEIF zwróciła się do wszystkich związków branżowych działających na rynkach kapitałowych i pieniężnych z propozycją współpracy. GLEIF stworzyła grupy interesariuszy zrzeszające użytkowników LEI, takie jak Grupa Powiązań Globally Important Financial Institutions (GIFI).
Usługi bankowe: Usługi dla finansowania handlu, płatności transgranicznych (w celu uniknięcia prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (ML/TF) oraz ryzyka sankcji) oraz dla onboardingu klientów. Komitety Banku Rozrachunków Międzynarodowych (BIS), BCBS i CPMI opracowały politykę dla LEI w odniesieniu do płatności transgranicznych.
Łańcuchy dostaw: W odniesieniu do łańcuchów dostaw GLEIF ściśle współpracuje z GS1, podmiotem nadającym LEI, a także z Międzynarodową Izbą Handlową (ICC), do której należy 45 milionów przedsiębiorstw. W listopadzie 2018 r. przewodniczący ICC przekazał zalecenia dla przywódców G20, aby włączyli LEI w (finansowy) łańcuch dostaw w celu zwiększenia przejrzystości i skuteczności oraz ograniczenia ryzyka prania pieniędzy (AML) i finansowania terroryzmu (CFT).
Gospodarka cyfrowa: Obejmuje to LEI dla e-commerce, technologii blockchain, technologii smart contracts, organów certyfikujących, protokołu ITU X509 oraz firm z branży fintech. GLEIF prowadzi dialog z kilkoma organizacjami branżowymi, takimi jak Certification Authority (CA) / Browser Forum.
Przy wsparciu globalnej firmy doradczej trwa obecnie inicjatywa badawcza, w ramach której prowadzona będzie analiza możliwości zwiększenia liczby wydawanych LEI. Publikacja raportu z tych działań ma nastąpić przed końcem 2019 r.
Wartość LEI dla banków centralnych
LEI mogą wspierać pięć następujących funkcji banku centralnego.
Nadzór nad systemami płatności w infrastrukturach rynku finansowego (FMI)
LEI według ISO 17442 to „istotny standard komunikacji przyjęty na poziomie międzynarodowym”, który spełnia wymagania zasady 22 spośród Zasad dotyczących infrastruktur rynku finansowego (PFMI), aby ułatwiać skuteczne płatności, rozliczenia i rozrachunki dla infrastruktur rynku finansowego (FMI). Opublikowana przez FSB Ocena tematyczna dotycząca wdrażania identyfikatora podmiotu prawnego zaleca, by decydenci rozważyli uwzględnienie LEI w transgranicznych transakcjach płatniczych.
Operacje
Wybrane banki centralne (Europejski Bank Centralny i Bank Anglii) wymagają posiadania LEI od uczestników swojego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (RTGS). Wymagają też, aby uwzględniać LEI w komunikatach płatniczych zgodnie z normą ISO 20022. Oferowana przez GLEIF usługa LEI-2-ISIN ułatwia zarządzanie zabezpieczeniami banków centralnych.
Nadzór nad bankami
Czyniąc krok w kierunku wspierania globalnego zaufania, niektóre banki centralne wymagają uwzględnienia LEI w komunikatach XBRL dla celów sprawozdawczości regulacyjnej. XBRL, czyli eXtensible Business Reporting Language, to otwarty międzynarodowy standard elektronicznej sprawozdawczości biznesowej. Niedawno GLEIF i XBRL współpracowały w celu włączenia LEI do standardu XBRL i do raportów iXBRL.
Badania statystyczne
Komitet ds. Statystyki Walutowej, Finansowej i Bilansu Płatniczego (CMFB) zdecydowanie popiera inicjatywę LEI i promuje powszechne wprowadzenie LEI dla celów identyfikacji podmiotów prawnych na całym świecie. CMFB współpracuje obecnie z GLEIF w celu ustalenia, w jaki sposób można najlepiej uwzględniać LEI w zbiorach danych.
Polityka pieniężna
Banki centralne są zaangażowane w operacje otwartego rynku i muszą znać dane swoich kontrahentów (w tym wiedzieć o zmianach danych w okresie obowiązywania umowy).
Prosimy zwrócić uwagę, że ten artykuł został niedawno opublikowany w Central Banks Payment News.
Osoby pragnące umieścić wpis w blogu prosimy o odwiedzenie strony: funkcje internetowego blogu GLEIF w języku angielskim. Imię i nazwisko autora komentarza pojawi się obok wpisu. Adresy e-mail nie będą publikowane. Uczestnictwo w forum dyskusyjnym i korzystanie z niego oznacza zgodę na przestrzeganie obowiązujących Zasad korzystania z blogu GLEIF, które należy uważnie przeczytać.
Gerard Hartsink został mianowany przez Radę Stabilności Finansowej na stanowisko prezesa Zarządu GLEIF. Profile Gerarda Hartsinka i wszystkich innych członków Zarządu GLEIF są dostępne na stronie internetowej GLEIF.
