Walka z oszustwami korporacyjnymi: każda firma może być przejrzysta

Gdy w cieniu światowej gospodarki kwitnie działalność przestępcza, przywrócenie zaufania wymaga większej transparentności podmiotów prawnych zawierających transakcje międzynarodowe. Nawet najmniejsze organizacje mogą postawić transparentność w centrum swojego zainteresowania i włączyć się w minimalizowanie ryzyka przez zwiększenie możliwości identyfikacji podmiotów prawnych w globalnym ekosystemie rynkowym.

---

---

Na całym świecie skala oszustw korporacyjnych, poziom ich wyrafinowania i skutki osiągnęły bezprecedensowy poziom.

W udostępnionej przez Interpol globalnej ocenie nadużyć finansowych z 2024 r. można przeczytać, że „znacząco zwiększyła się nie tylko skala oszustw finansowych, lecz także ich różnorodność, i stanowią one powszechne zagrożenie obecne w każdym miejscu na świecie”. Co gorsze, oczekuje się, że „skala oszustw finansowych [będzie] rosła wraz z postępem technologicznym i rosnącą popularnością usług wirtualnych na całym świecie”. Według szacunków Nasdaq w 2023 r. przez globalny system finansowy przepłynęło co najmniej 3,1 bln USD nielegalnych środków, a to oznacza, że problem może dotyczyć nawet organizacji najbardziej dbających o zgodność z przepisami.

Organizacje mogą napotkać liczne pułapki. Mogą zaangażować się w nieuczciwe operacje. Mogą też nieumyślnie być zamieszane w ukryte działania przestępcze wskutek fuzji lub przejęcia. Mogą nieświadomie podjąć współpracę z wykonawcą nieprzestrzegającym praw pracowniczych czy przepisów w zakresie ochrony środowiska.

Oprócz kosztów i skutków wewnętrznych oszustwa, w razie wykrycia niezgodności z prawem organizacjom grożą wysokie kary finansowe i utrata dobrego imienia. Problemom tym towarzyszą niemożliwe do obliczenia koszty utraconych korzyści, gdyż organizacje rezygnują z rozsądnych inwestycji, transakcji i usług, które na pierwszy rzut oka wydają się zbyt ryzykowne lub podejrzane.

Jeszcze gorsze jest to, że duża skala nadużyć podważa zaufanie między organizacjami, szczególnie w relacjach międzynarodowych, a to spowalnia innowacje i utrudnia wzrost gospodarczy potrzebny do społecznego dobrobytu.

Podstawową przyczyną tych problemów jest fundamentalny brak przejrzystości i możliwości identyfikacji na globalnym rynku. Raport PWC wykazał na przykład, że „bardzo często” nawet spółki o wielomiliardowej wartości notowane na giełdzie nie posiadają kompletu informacji o swoich dostawcach. Wpływ tego braku transparentności rozprzestrzenia się na wszystkie poziomy globalnej społeczności biznesowej, czego dowodem są problemy z zarządzaniem ryzykiem, wydajnością operacyjną między kontrahentami i, co ważne, również z nadzorem regulacyjnym.

W związku z rosnącym zapotrzebowaniem na globalną transparentność i możliwość identyfikacji podmiotów prawnych w branży coraz wyraźniej widać oczekiwanie stosowania w systemach transgranicznych LEI oraz jego cyfrowego odpowiednika vLEI.

Unikalny, globalnie ujednolicony identyfikator LEI jest dostępny dla wszystkich podmiotów prawnych na całym świecie. LEI stanowi gwarancję dla kontrahentów, że podmiot jest osobą prawną, za którą się podaje. Pozwala to zapewnić bezprecedensową dostępność zweryfikowanych tożsamości korporacyjnych, w tym szczegółowych informacji dotyczących struktur własnościowych osób prawnych i ich powiązań z podmiotami zależnymi na całym świecie. To z kolei pomaga wszystkim zainteresowanym stronom „łączyć kropki”, zapewniając dokładną i spójną identyfikację podmiotów prawnych w całym cyklu życia transakcji z kontrahentami we wszystkich ich formach, które obejmują płatności, relacje w łańcuchu dostaw oraz zobowiązania w ramach ochrony środowiska, odpowiedzialności społecznej i ładu korporacyjnego (ESG).

Nadal jednak istnieją luki w możliwości identyfikacji. Jeśli na przykład podmioty w strukturze korporacyjnej nie są zgłaszane lub stają się nieaktualne, zdolność do oceny ryzyka i działań przestępczych jest w najlepszym przypadku opóźniona. A w najgorszym jest to zupełnie niemożliwe.

Na szczęście uzupełnienie tych luk nie wymaga dużych zasobów, nie jest kosztowne, ani czasochłonne. Warunkiem koniecznym do ich eliminowania jest natomiast zaangażowanie. Warunkiem skutecznej walki z przestępstwami finansowymi jest transparentność wszystkich firm. To z kolei wymaga od nich, by traktowały zaufanie priorytetowo, zapewniając, że ich informacje o tożsamości korporacyjnej są nie tylko łatwo dostępne, ale także dokładne, aktualne i kompletne.

W zamian każda organizacja otrzymuje dane uwierzytelniające tożsamość, które rozszerzają jej możliwości w zakresie inwestycji, finansowania handlu i relacji w łańcuchu dostaw, dzięki czemu może w pełni korzystać z potencjału globalnej gospodarki cyfrowej, a jednocześnie ma pewność, że jej działania i reputacja są oparte na sprawdzonym, uznanym na całym świecie fundamencie zaufania.

Promowanie transparentności za pomocą Policy Conformity Flag

Uznając tę możliwość, Komitet Nadzoru Regulacyjnego (ROC) i GLEIF potwierdziły swoje silne i stałe zaangażowanie w zachęcanie do odnawiania LEI i promowanie aktualnego, pełnego zgłaszania przez podmioty prawne otwartych, znormalizowanych, wartościowych danych referencyjnych podmiotów prawnych.

Policy Conformity Flag ma na celu zapewnienie globalnym użytkownikom danych prostego i czytelnego sygnału wizualnego, że dany rekord LEI jest aktualny i zawiera kompletne informacje o relacjach. Posiadanie LEI z etykietą zgodności przynosi szereg korzyści tak samym organizacjom, jak ekosystemowi w szerszym znaczeniu.

Organizacja posiadająca zgodny LEI wyraźnie pokazuje, że jest wiarygodna, godna zaufania i transparentna. W wymiarze praktycznym ułatwia to prowadzenie działalności, pokazując wyraźnie kontrahentom, że ich LEI może usprawnić badanie „due diligence”, wdrażanie kontrahentów i inne procesy ich dotyczące, co ułatwi prowadzenie interesów z nimi.

Większa dokładność i kompletność raportowania danych oznacza też możliwość wykrywania wzajemnych powiązań między podmiotami prawnymi oraz skuteczniejsze udostępnianie i dopasowywanie zestawów danych o znaczeniu krytycznym. Wysoka jakość danych jest warunkiem koniecznym do tego, by obecne zaawansowane rozwiązania analityczne mogły skutecznie identyfikować ukryte ryzyko rynkowe i ujawnić złożone sieci przestępcze wykorzystywane do ukrywania i kontynuowania oszustw.

Jest to także proste i eleganckie rozwiązanie dla podmiotów prawnych na całym świecie, umożliwiające zapewnienie zgodności technicznej z ponad 200 przepisami na całym świecie, które odnoszą się do LEI.

Połączenie wszystkich tych korzyści może istotnie zwiększyć zaufanie i przejrzystość na globalnym rynku. Za każdym kolejnym razem wykorzystania LEI do identyfikacji biznesowej rośnie wartość dla wszystkich uczestników ekosystemu rośnie, a świat przybliża się do osiągnięcia powszechnej transparentności i identyfikowalności niezbędnej do wyeliminowania przestępczości korporacyjnej.

---