LEI 공용 데이터 파일 형식

레벨 2 데이터: 보고 예외 형식 2.1



법인식별기호(LEI) 데이터 풀은 ‘누가 누구를 소유하는가’라는 질문에 대한 답을 제공하는 ‘레벨 2’ 데이터를 포함합니다. 구체적으로 말해, LEI를 보유하거나 획득한 법인은 ‘모기업과 연결된 직접 회계’뿐만 아니라 ‘모기업과 연결된 최종 회계’도 보고합니다.

보고 예외 형식의 기록들은 자회사 및 해당 자회사의 직접 또는 최종 모기업을 참조하여 보고 예외 유형을 언급합니다. 보고 예외 내용은 다음과 같습니다:

  • 모회사가 없는 경우.
  • 자회사가 예외적 사유로 인해 보고하지 않기로 결정한 경우(아래 참조).
  • 모회사에게 LEI가 없는 경우.

2016년 11월, GLEIF는 최초의 ‘보고 예외 형식’ 버전 1.0을 발표했습니다. 2017년 5월에 GLEIF는 보고 예외 형식 버전 1.1을 발표했으며 2021년 9월에는 보고 예외 형식 버전 2.1을 발표했습니다. 보고 예외 형식 버전 1.1과 비교하면, 버전 2.1에는 새로운 예외 사유인 'NON_PUBLIC'이 추가되었습니다. 해당 XML 스키마 정의 및 밀리즈 정보 문서는 이 페이지 하단에서 다운로드할 수 있습니다.

다운로드 가능한 GLEIF 연쇄 파일에는 관련 보고 형식을 기반으로 한 관련 기준데이터와 LEI 기록에 대한 구체적인 정보가 포함됩니다. 보고 예외 사항은 레벨 2 보고 예왜 연쇄 파일에 상세히 수록되어 있습니다.

"PNI 데이터 수집 및 레벨 2 모기업 관계 데이터와 관련된 ROC 개정 정책을 보고하는 모기업 관계 거부"라는 정책서에서, 규제감독위원회(ROC)는 법인이 직접적인 최상위 모기업 LEI에 대한 정보 제공을 하지 않기로 한 합당한 사유 목록을 규정합니다(이제부터는 보고 거부 목록으로 칭함). 개정의 목적은 보고 거부를 최대한 활용하는 방식으로 통합하는 동시에 가치 및 활용도가 가장 높은 정보를 보유하는 것입니다.

기존의 아홉 가지 거부 사유는 크게 세 가지 범주로 요약할 수 있습니다.

  • 비통합(모기업 관계에 대한 연결 회계 정의가 적용되지 않는 경우). 이 범주에는 중재 법인이 없는 자연인("자연인")이 법인을 조종하는 경우, 통합에 연관되지 않은 법인이 법인을 조종하는 경우, 법인을 조종하는 알려진 인격이 없는 경우("알려진 인격 없음", 예: 분산주주가 법인을 조종하는 경우)가 포함됩니다.

  • 비공개(관계 정보가 비공개이므로 이 정보를 공개하는 데 따른 장애가 있는 경우). 이 범주에는 관할 지역의 법 또는 규정에 보고를 제한하는 장애물이 있는 경우("구속력 있는 법적 제한”), 법인 또는 계약을 관할하는 조항과 같은 기타 법적 제한이 존재하는 경우("법적 장애물"), 정보 공개가 법인 또는 관련 모기업에 불리하게 작용할 수 있는 경우("공개 불이익" 및 "배제되지 않은 불이익"), 모기업 LEI 공개에 대한 동의를 얻지 않은 경우("동의를 얻지 않음")가 포함됩니다. 법인을 LEI 등록 또는 갱신을 위해 비공개 관계 정보를 제시할 필요가 없습니다.

  • 비 LEI(모기업이 LEI 획득에 동의하지 않거나 "하위 법인"에게 대신 LEI를 확보할 권한을 부여하는 데 동의하지 않는 경우).

아래 도표는 보고 예외 형식 2.1의 구조와 제공되는 데이터 내용의 정의를 제시하고 있습니다.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
 [1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022. [1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

보고 예외 2.1 형식

참고: 보고 예외 형식 버전 2.1에 새로 추가된 일람표 값은 노란색으로 강조되어 있습니다. 마찬가지로, 더 이상 사용되지 않는 일람표 값도 기술적 역호환성을 위해 유지됩니다.

현재 버전으로 업그레이드하는 데 필요한 기술 문서 및 예제 파일은 지원 문서 페이지에서 확인하십시오.

보고 예외 형식에 대해 궁금한 사항은 info@gleif.org로 문의하십시오.

관련 파일 다운로드

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