La prima iterazione, pubblicata dalla GLEIF nel novembre 2017, elenca più di 1.600 forme giuridiche in oltre 50 giurisdizioni
Autore: Stephan Wolf
Data: 2017-11-30
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La Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) pubblica la ‘Lista dei codici Entity Legal Forms (ELF)’ (Entity Legal Forms (ELF) Code List) scaricabile dal link riportato di seguito. La prima iterazione, pubblicata nel novembre 2017, elenca più di 1.600 forme giuridiche in oltre 50 giurisdizioni. Tra le forme giuridiche rientrano, ad esempio: Limited liability partnership (LLP), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) e Société Anonyme (SA). La Lista dei codici ELF assegna un codice univoco a ogni forma giuridica. Il codice ELF è un codice alfanumerico composto da quattro caratteri del set di caratteri latini di base.
L'integrazione dei codici ELF nell’insieme standardizzato di dati di riferimento su una persona giuridica disponibile nell’Indice globale di codici LEI migliora ulteriormente le informazioni tipo ‘biglietto da visita’ incluse in ogni registro relativo a un Identificativo della persona giuridica (LEI). L’arricchimento dei dati migliora l’esperienza dell’utente poiché favorisce la classificazione delle persone giuridiche e offre pertanto maggiori informazioni riguardanti il mercato globale.
Le forme giuridiche contenute nella Lista dei codici ELF sono state identificate in base a ricerche condotte dalla GLEIF. Attività volte a identificare ulteriori forme giuridiche esistenti nel mondo continueranno a essere svolte anche nel futuro. La GLEIF pubblicherà periodicamente versioni aggiornate della Lista dei codici ELF.
Norma ISO 20275 ‘Financial Services – Entity Legal Forms (ELF)’
La Lista dei codici ELF si basa sulla norma ISO 20275 ‘Financial Services – Entity Legal Forms (ELF)’ (vedere i ‘link correlati’ riportati di seguito), sviluppata dall’Organizzazione internazionale per la normazione. La norma è stata pubblicata nel luglio 2017. Come dichiarato dall’ISO, essa “specifica gli elementi di un sistema univoco per identificare le diverse forme giuridiche esistenti in una giurisdizione. Si propone di codificare le forme giuridiche esistenti nelle giurisdizioni e quindi facilitare la classificazione delle persone giuridiche in base alla loro forma giuridica”. La norma ISO puntualizza che per forma giuridica si intende il “tipo di entità legale in cui viene classificata un’organizzazione all’interno del sistema giuridico o normativo in cui è costituita”.
L’ISO sottolinea che conoscere la forma giuridica di un'entità legale “è un elemento importante delle transazioni nel settore dei servizi finanziari. Per avviare una relazione d’affari è necessario distinguere il tipo di entità legale con cui viene svolta la transazione. Le parti (e la loro struttura organizzativa) coinvolte nelle transazioni finanziarie devono essere identificate all’interno di tali transazioni. La normazione della struttura giuridica od organizzativa offrirà maggiore flessibilità e consentirà di comprendere meglio l’esposizione al rischio e l’accesso al capitale”.
“Le autorità normative e gli operatori di mercato hanno riconosciuto la necessità di identificare le forme giuridiche, sia a livello nazionale che in maniera coerente sui mercati globali, e hanno richiesto lo sviluppo di una norma in grado di rispondere a tale necessità. La norma ISO 20275 soddisfa l'esigenza di identificare le forme giuridiche in modo strutturato al fine anche di classificare le persone giuridiche in base alla natura della loro struttura giuridica”.
Il ruolo della GLEIF nell’aggiornamento della Lista dei codici ELF
L’ISO ha istituito un’Autorità di aggiornamento per la norma ISO 20275 composta da membri ISO e membri del Comitato tecnico ISO 68 Financial Services. Alla Segreteria dell’Autorità di aggiornamento è stata nominata l’Associazione Svizzera di Normazione (SNV). L’SNV ha assegnato “l'esecuzione delle attività di segreteria dell’Autorità di aggiornamento” e lo svolgimento dei relativi compiti alla GLEIF. In aggiunta alle altre funzioni svolte, la GLEIF è responsabile dell'identificazione delle forme giuridiche esistenti e dell'assegnazione di un codice ELF univoco a ciascuna forma giuridica ai sensi della norma ISO 20275. Maggiori informazioni sulle Autorità di aggiornamento per le norme ISO sono disponibili nei ‘link correlati’ riportati di seguito.
Le parti interessate che desiderano suggerire una forma giuridica da includere nella Lista dei codici ELF sono invitate a inviare un’e-mail a elf@gleif.org.
Implementazione della Lista dei codici ELF
In futuro, le organizzazioni che emettono codici LEI riporteranno il codice ELF nei loro processi di emissione dei LEI e nelle loro comunicazioni.
Il formato Common Data File (CDF) LEI definisce le modalità secondo le quali le organizzazioni che emettono codici LEI devono comunicare i loro LEI e i dati di riferimento di primo livello, ovvero le informazioni tipo ‘biglietto da visita’ su una persona giuridica che rispondono alla domanda ‘chi è chi’. La struttura del codice ELF è stata incorporata nel formato CDF LEI versione 2.1.
La GLEIF provvederà a monitorare il rispetto della Lista dei codici ELF da parte degli emittenti di codici LEI non appena diventa disponibile un codice ELF per una specifica forma giuridica in una giurisdizione. Dal 1º marzo 2018, tutti i LEI di nuova emissione devono riportare il codice ELF della persona giuridica.
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Stephan Wolf è Amministratore delegato della Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Nel 2023 è stato eletto membro del Comitato tedesco della Camera di commercio internazionale (ICC). Nel 2021, è stato nominato membro di un nuovo Consiglio consultivo di settore (IAB) a sostegno dell'iniziativa sugli standard digitali (DSI) intrapresa a livello globale dalla Camera di Commercio Internazionale (ICC). In tale veste, è co-presidente del flusso di lavoro su “Trusted Technology Environment”. Tra gennaio 2017 e giugno 2020, Stephan Wolf è stato co-organizzatore del nuovo Gruppo di consulenza tecnica FinTech del Comitato tecnico 68 dell'Organizzazione internazionale per la normazione (ISO TC 68 FinTech TAG). A gennaio 2017 Wolf è stato nominato come uno dei “Top 100 Leaders in Identity” di One World Identity. Ha maturato una solida esperienza nella definizione di operazioni sui dati e strategie globali di implementazione. Nel corso della sua carriera, ha diretto strategie chiave per lo sviluppo di prodotti e attività. Stephan Wolf è stato cofondatore di IS Innovative Software GmbH, società costituita nel 1989, per la quale inizialmente ha ricoperto il ruolo di amministratore delegato. In seguito, è stato nominato portavoce del consiglio esecutivo di IS Teledata AG, società che è succeduta alla precedente. Dopo l’acquisizione da parte di Interactive Data Corporation, ha rivestito la carica di CTO. Ha conseguito una laurea in Amministrazione d’impresa presso l’Università J. W. Goethe, Francoforte sul Meno.
