LEI Elenchi dei codici

ISO 20275: Lista dei codici Entity Legal Forms



La Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) pubblica la 'Lista dei codici Entity Legal Forms (ELF)' (‘Entity Legal Form (ELF) Code List’) (scaricabile alla fine di questa pagina). La versione attuale, pubblicata a ottobre 2021, contiene più di 3.250 forme giuridiche in oltre 175 giurisdizioni. La lista contiene le forme giuridiche nella lingua originale, come ad esempio limited liability company (Ltd), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) o Société Anonyme (SA). La Lista dei codici ELF assegna un codice univoco a ogni forma giuridica. Il codice ELF è un codice alfanumerico composto da quattro caratteri del set di caratteri latini di base.

L'integrazione dei codici ELF nell’insieme standardizzato di dati di riferimento su una persona giuridica disponibile nell'Indice globale di codici LEI migliora ulteriormente le informazioni di tipo "biglietto da visita" incluse in ogni registro relativo a un Identificativo della persona giuridica (LEI). L’arricchimento dei dati migliora l’esperienza dell’utente poiché favorisce la classificazione delle persone giuridiche e offre pertanto maggiori informazioni riguardanti il mercato globale.

Le forme giuridiche contenute nella Lista dei codici ELF sono state identificate in base a ricerche condotte dalla GLEIF. Attività volte a identificare ulteriori forme giuridiche esistenti nel mondo continueranno a essere svolte anche nel futuro. La GLEIF pubblicherà periodicamente versioni aggiornate della Lista dei codici ELF.

Norma ISO 20275 "Financial Services – Entity Legal Forms (ELF)"

La Lista dei codici ELF si basa sulla norma ISO standard 20275 ‘Financial Services – Entity Legal Forms (ELF), sviluppata dall’Organizzazione internazionale per la normazione. Lo standard è stato pubblicato a luglio 2017. Come dichiarato da ISO, esso "definisce gli elementi di uno schema non ambiguo per identificare le diverse forme giuridiche in una giurisdizione. Il suo scopo consiste nel consentire la codifica delle forme giuridiche all'interno delle giurisdizioni per facilitare la classificazione delle persone giuridiche in base alla loro forma giuridica." Secondo lo standard ISO, per forma giuridica si intende il "tipo di entità attribuita a un'organizzazione nell'ambito del sistema giuridico o normativo in cui viene costituita".

L’ISO sottolinea che conoscere la forma giuridica di un'entità legale “è un elemento importante delle transazioni nel settore dei servizi finanziari. Per avviare una relazione d’affari è necessario distinguere il tipo di entità legale con cui viene svolta la transazione. Le parti (e la loro struttura organizzativa) coinvolte nelle transazioni finanziarie devono essere identificate all’interno di tali transazioni. La normazione della struttura giuridica od organizzativa offrirà maggiore flessibilità e consentirà di comprendere meglio l’esposizione al rischio e l’accesso al capitale”.

“Le autorità normative e gli operatori di mercato hanno riconosciuto la necessità di identificare le forme giuridiche, sia a livello nazionale che in maniera coerente sui mercati globali, e hanno richiesto lo sviluppo di una norma in grado di rispondere a tale necessità. La norma ISO 20275 soddisfa l'esigenza di identificare le forme giuridiche in modo strutturato al fine anche di classificare le persone giuridiche in base alla natura della loro struttura giuridica”.

Il ruolo della GLEIF nell'aggiornamento della Lista dei codici ELF

L’ISO ha istituito un’Autorità di aggiornamento per la norma ISO 20275 composta da membri del Comitato tecnico ISO 68 Financial Services. Alla Segreteria dell’Autorità di aggiornamento è stata nominata l’Associazione Svizzera di Normazione (SNV). L’SNV ha assegnato “l'esecuzione delle attività di segreteria dell’Autorità di aggiornamento” e lo svolgimento dei relativi compiti alla GLEIF. In aggiunta alle altre funzioni svolte, la GLEIF è responsabile dell'identificazione delle forme giuridiche esistenti e dell'assegnazione di un codice ELF univoco a ciascuna forma giuridica ai sensi della norma ISO 20275. Ulteriori informazioni sulle Autorità di aggiornamento per le norme ISO sono disponibili qui.

Le parti interessate che desiderano suggerire una forma giuridica da includere nella Lista dei codici ELF sono invitate a inviare un’e-mail a info@gleif.org.

Implementazione della Lista dei codici ELF

Le organizzazioni che emettono codici LEI riporteranno il codice ELF nei loro processi di emissione dei LEI e nelle loro comunicazioni.

Il formato Common Data File (CDF) LEI definisce le modalità secondo le quali le organizzazioni che emettono codici LEI devono comunicare i loro LEI e i dati di riferimento di primo livello, ovvero le informazioni di tipo "biglietto da visita" su una persona giuridica che rispondono alla domanda "chi è chi". La struttura del codice ELF è stata incorporata nella versione attuale del formato CDF LEI.

La GLEIF monitora la conformità degli emittenti di codici LEI alla Lista dei codici ELF in base alla disponibilità di un codice ELF per una specifica persona giuridica in una giurisdizione.

Codici riservati

I codici riservati sono due:

  • 8888: utilizzato quando la GLEIF richiede un nuovo codice ELF (per una forma giuridica non ancora nella lista) per una giurisdizione inclusa nella lista;
  • 9999: applicato solo ai codici LEI di una giurisdizione non ancora nella lista.

Uso della lingua

Tutte le forme giuridiche sono disponibili solo nelle lingue locali. Per i paesi con più lingue ufficiali (ad esempio, Svizzera, Belgio, Canada), le forme giuridiche sono riportate in tutte le lingue ufficiali.

Poiché una forma giuridica ha significato solo per la legislazione locale, fornire una traduzione in inglese per tutte le forme giuridiche di tutti i paesi potrebbe causare confusione.

Ad esempio, una BV olandese non corrisponde a una GmbH tedesca, né a una società privata a responsabilità limitata.

Uso dei codici ELF per più giurisdizioni/territori francesi d'oltremare

Dall'implementazione della versione 1.2 della Lista dei codici ELF, le forme giuridiche (e i codici ELF) francesi verranno utilizzati anche per i sette territori francesi d'oltremare (Guiana Francese, Guadalupa, Martinica, Mayotte, Réunion, Saint Barthélemy e Saint Martin). Queste giurisdizioni fanno parte della Francia e di conseguenza sono soggette alla stessa legislazione e alle stesse forme giuridiche.

Ciò significa inoltre che la giurisdizione legale di queste entità è la Francia, dato che la giurisdizione legale è determinata dalla forma giuridica. Poiché la forma giuridica è francese, la giurisdizione legale deve pertanto essere la Francia.

File associati da scaricare

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