LEI Format File Data Umum

Data Level 2: Format Pengecualian Pelaporan 2.1



Kumpulan data Pengenal Badan Hukum (LEI) termasuk data ‘Level 2’ untuk menjawab pertanyaan ‘siapa yang memiliki apa’. Secara khusus, badan hukum yang memiliki atau memperoleh LEI melaporkan ‘induk konsolidasi akuntansi langsung’ serta ‘induk konsolidasi akuntansi utama’ mereka.

Catatan pada format Pengecualian Pelaporan merujuk pada badan hukum anak dan induk langsung atau utamanya dan menyebutkan jenis pengecualian laporan. Pengecualian laporan mencakup:

  • Tidak ada entitas induk.
  • Badan hukum anak memilih keluar dari pelaporan karena alasan pengecualian (lihat di bawah).
  • Entitas induk tidak memiliki LEI.

Pada November 2016, GLEIF memublikasikan ‘Format Pengecualian Pelaporan’ awal versi 1.0. Pada Mei 2017, GLEIF menerbitkan format Pengecualian Pelaporan versi 1.1, dan pada September 2021, format Pengecualian Pelaporan versi 2.1. Dibandingkan dengan format Pengecualian Pelaporan versi 1.1, versi 2.1 memperkenalkan tambahan alasan pengecualian baru, 'NON_PUBLIC'. Definisi skema XML yang sesuai dan dokumen Catatan Rilis tersedia untuk diunduh di bagian bawah halaman ini.

File Gabungan GLEIF, yang tersedia untuk diunduh, menyertakan informasi spesifik tentang catatan LEI dan data rujukan terkait berdasarkan format pelaporan yang relevan. Pengecualian pelaporan diperinci dalam File Gabungan Pengecualian Pelaporan Level 2.

Pada makalah kebijakan, berjudul “Pengumpulan data PNI dan penolakan untuk pelaporan hubungan induk Revisi kebijakan ROC terkait dengan data hubungan induk Level 2”, Komite Pengawasan Peraturan (ROC), menetapkan daftar alasan yang dapat diterima bagi badan hukum untuk memilih tidak ikut serta dari penyediaan informasi tentang LEI induk langsung dan utama (mulai sekarang disebut sebagai daftar penolakan). Tujuan dari revisi ini adalah untuk mengonsolidasikannya dengan cara yang memfasilitasi penggunaan terbaik dari penolakan sambil pada saat yang sama mempertahankan informasi yang paling berharga/paling sering digunakan.

Sembilan alasan penolakan yang ada sebelumnya dapat dirangkum dalam tiga kategori besar:

  • Non-konsolidasi, bila definisi konsolidasi akuntansi untuk hubungan induk tidak berlaku. Kategori ini mencakup kasus-kasus ketika entitas dikendalikan oleh orang biasa tanpa badan hukum perantara ("Orang Biasa"); entitas tersebut dikendalikan oleh badan hukum yang tidak dapat dikonsolidasikan (“Non-Konsolidasi”); dan jika tidak ada orang yang diketahui mengendalikan entitas (“Tidak Ada Orang yang Dikenal” misalnya; entitas dikendalikan oleh pemegang saham yang beragam).

  • Non-Publik, setiap kali informasi hubungan bersifat non-publik dan oleh karena itu menimbulkan hambatan untuk merilis informasi ini. Kategori ini mencakup kasus ketika terdapat hambatan dalam undang-undang atau peraturan yurisdiksi yang membatasi pelaporan (“Kendala Hukum yang Mengikat”); adanya kendala hukum lainnya seperti pasal yang mengatur badan hukum atau kontrak (“Hambatan Hukum”); yaitu pengungkapan informasi akan merugikan badan hukum atau induk perusahaan yang relevan (“Merugikan Pengungkapan” dan “Merugikan Tidak Dikecualikan”); dan jika izin untuk mengungkapkan LEI induk tidak diperoleh (“Persetujuan Tidak Diperoleh”). Entitas tidak diwajibkan untuk memberikan informasi hubungan non-publik untuk mendaftar atau memperpanjang LEI.

  • Tidak ada LEI, jika induk tidak menyetujui untuk mendapatkan LEI atau memberi wewenang kepada “entitas turunan” untuk mendapatkan LEI atas namanya.

Diagram di bawah ini menunjukkan struktur format Pengecualian Laporan 2.1, termasuk definisi konten data yang akan disediakan.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
 [1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022. [1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Format Pengecualian Pelaporan 2.1

Catatan: Nilai enumerasi baru yang ditambahkan dalam format Pengecualian Pelaporan versi 2.1 disorot dengan warna kuning. Nilai enumerasi yang sudah tidak digunakan dipertahankan untuk kompatibilitas mundur teknis.

Untuk dokumen teknis dan file contoh yang diperlukan untuk meningkatkan ke versi saat ini, silakan lihat halaman Dokumen Pendukung.

Silakan kirimkan pertanyaan mengenai format Pengecualian Pelaporan ke info@gleif.org.

File Relevan untuk Diunduh

File Relevan untuk Diunduh