N.º 12 de la Serie de blogs LEI Lightbulb - El valor del LEI en los pagos transfronterizos: mejora de la conciliación de facturas corporativas
En este blog, Clare Rowley, Directora de Operaciones Empresariales de la GLEIF, explica cómo el sector de los pagos está aprovechando el LEI para los pagos transfronterizos, analizando el mundo de la conciliación de facturas electrónicas y destacando un proyecto piloto que demuestra cómo el LEI puede fomentar la interoperabilidad y la confianza en la contraparte entre los socios comerciales de Japón y la Unión Europea.
Autor: Clare Rowley
Fecha: 2023-08-09
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Sigue creciendo la necesidad de armonizar los servicios de confianza transfronterizos en línea con el aumento del volumen de comercio que se desarrolla a través de plataformas digitales en todo el mundo. En este empeño, el LEI puede desempeñar un papel fundamental que permita estos procesos.
El Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) ya ha avalado el LEI por contribuir a los objetivos de su hoja de ruta aprobada por el G20 para mejorar los pagos transfronterizos. Para demostrar el valor del LEI cuando se transmite en los flujos de pago transfronterizos, la GLEIF ha colaborado con las principales partes interesadas del sector de los pagos para estudiar una serie de ejemplos de uso que incluyen la conciliación de facturas corporativas, el conocimiento e incorporación de clientes, la validación de titulares de cuenta a cuenta y la eficacia del examen de listas de sanciones y alertas.
En 2019, se estima que se enviaron unos 550.000 millones de facturas en todo el mundo, una cifra que se prevé que se cuadriplique en 2035. Esta gran cantidad pone de relieve cómo incluso una pequeña mejora de la eficacia del clásico modelo operativo de facturas electrónicas puede tener un enorme impacto positivo en la eficacia de la economía digital mundial. El sistema encuentra una gran dificultad a la hora de enviar y recibir facturas electrónicas a través de las fronteras y jurisdicciones legales. Si se pueden incorporar al modelo más datos ya verificados, la labor de mantener la confianza entre los socios comerciales sería más sencilla, rápida y barata, eliminando las fricciones de los flujos de pago que impulsan el crecimiento económico mundial.
¿Qué es la conciliación de facturas y por qué es importante?
La conciliación de facturas es el proceso de cotejar las facturas recibidas de los proveedores con los registros de los sistemas de contabilidad de la empresa. Está diseñada para garantizar que se han recibido y procesado todas las facturas, con el objetivo general de demostrar que no existen discrepancias entre lo que se ha facturado y lo que se ha pagado.
Hay varios motivos por los que la conciliación de facturas es una herramienta importante para las empresas. En primer lugar, sirve para evitar el pago insuficiente o excesivo de bienes o servicios. Al garantizar que los importes de las facturas coinciden con los de las órdenes de compra, las empresas no pagan más de lo acordado. Un proceso de conciliación de facturas fiable también puede garantizar que las empresas conozcan pronto las discrepancias para poder rectificarlas antes de que causen problemas mayores. En general, la conciliación de facturas significa que la contabilidad y los estados financieros son siempre precisos. La automatización del proceso ofrece ventajas adicionales, porque las empresas se pueden ahorrar el tiempo y los recursos que dedican a las comprobaciones manuales e invertirlos en otras tareas.
Sin embargo, para disfrutar de todas estas ventajas y para que se haga realidad una conciliación optimizada, sobre todo en el contexto de los pagos transfronterizos, se deben estandarizar los datos compartidos entre las organizaciones. Si estos datos se presentan en formatos diferentes, la automatización no solo es imposible, sino que resulta muy difícil para ambas partes verificar adecuadamente la identidad de la otra.
El LEI, como identificador reconocido en todo el mundo, permite una identificación clara y exclusiva de las entidades legales que participan en las transacciones, incluidos los intercambios digitales y financieros, conectando a la información de referencia clave que está disponible para el público en el sitio web de la GLEIF a través del Índice Global del LEI. Es el único recurso en línea global que facilita datos de referencia de la entidad legal abiertos, estandarizados y de alta calidad. Cada LEI contiene información sobre la estructura de la propiedad de cada persona jurídica y, por tanto, responde a las preguntas de «quién es quién» y «quién es dueño de quién».
¿Cómo puede mejorar el LEI la conciliación de facturas electrónicas?
El LEI ya está ayudando a resolver el problema de la verificación transfronteriza de las contrapartes para la facturación electrónica a través de una prueba de concepto piloto, realizada con varios socios japoneses, que integra el LEI en los eSeal que se utilizan para verificar la autenticidad de las facturas electrónicas que se intercambian entre las organizaciones japonesas y la Unión Europea.
El uso del eSeal —una firma electrónica asociada a una entidad legal— es un método popular para confirmar la autenticidad de un documento digital, por ejemplo, una factura electrónica, compartido entre entidades comerciales. Sin embargo, fuera de la Unión Europea (donde los estados miembros deben cumplir las regulaciones eIDAS de la región), no existe una uniformidad internacional del formato o los requisitos del eSeal. Por tanto, no se dispone de un método reconocido mutuamente mediante el cual el destinatario de un documento sellado por vía electrónica pueda verificar la autenticidad de la identidad del remitente más allá de las fronteras nacionales. Esta falta de estandarización significa que en la actualidad el eSeal no se puede utilizar para verificar documentos o empresas internacionalmente, lo que genera una falta de confianza en la conciliación de facturas electrónicas transfronterizas, lo cual, a su vez, aumenta la necesidad del procesamiento manual.
El valor del LEI
La prueba piloto ha demostrado que la integración del LEI del remitente en el eSeal utilizado para sellar digitalmente su factura electrónica puede ofrecer importantes mejoras internacionales de la interoperabilidad y confianza en la contraparte. La iniciativa se emprendió para apoyar un programa de un consorcio japonés cuyo objetivo es desarrollar servicios de confianza a nivel de entidad que puedan reconocer mutuamente las organizaciones de Japón y Europa.
La prueba de concepto permite confirmar simultáneamente la autenticidad del documento de la factura electrónica (a través del eSeal) y de la organización emisora (a través de su LEI, integrado en la credencial del eSeal), junto a la hora exacta del sello del documento. También demuestra cómo el proceso se puede realizar recíprocamente, sellando digitalmente la factura emitida por una organización japonesa a una organización europea y viceversa. Se ha confirmado la autenticidad del eSeal con el LEI integrado gracias al reconocimiento por parte de ambas regiones del marco de confianza de la prueba de concepto subyacente.
Gracias a esta prueba de concepto, la GLEIF ha demostrado cómo el LEI puede establecer rápidamente un nivel de confianza adicional y facilitar la interoperabilidad internacional de los servicios de confianza. La naturaleza del LEI —como método de identificación de entidades mundialmente aceptado y de confianza— también permite la aplicación del Flujo libre de datos con confianza (DFFT): un principio rector aprobado por el G20 para la cooperación internacional en los flujos de datos. En este caso, el LEI se puede considerar una de las muchas herramientas tecnológicas que ayudan al DFFT para empresas mundiales a reducir el riesgo y el coste de transferir datos a través de las fronteras, además de cumplir los distintos requisitos de las regulaciones del comercio regionales y nacionales.
El futuro del LEI en los flujos de pago transfronterizos
Aparte de las ventajas que puede ofrecer el LEI en el proceso de conciliación de facturas electrónicas, es importante destacar que es solo un ejemplo de los beneficios que brinda el LEI para mejorar los flujos de pago transfronterizos. Tiene un valor mucho más amplio en la facilitación de los pagos en general. Como parte de su Hoja de ruta para mejorar los pagos transfronterizos, y en colaboración con otros organismos de normalización del sector, el CEF está trabajando actualmente para fomentar la estandarización de la norma ISO 20022 para la mensajería de pagos. Esto incluye la definición y la armonización de los campos de datos —incluidos los identificadores— que se transmiten en la cadena de pagos.
Si el LEI se integra en la norma ISO 20022 para mensajería, el valor que ha demostrado su inclusión en la prueba de concepto de eSeals para la conciliación de facturas electrónicas se multiplicará en muchos más ejemplos de uso de pagos transfronterizos. La lógica que subyace a la inclusión del LEI en las facturas electrónicas y los mensajes de pago es sencilla: cuando se añade como un atributo de datos, se puede identificar a cualquier entidad legal ordenante o beneficiaria de forma precisa, inmediata y automática a escala transfronteriza, lo que facilita la confianza y la automatización.
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Clare Rowley es Directora de Operaciones Empresariales de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Antes de unirse a la GLEIF, Clare Rowley trabajó en la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de Estados Unidos, donde dirigió proyectos tecnológicos para mejorar los programas de resolución bancaria y contribuyó a las investigaciones sobre las hipotecas de alto riesgo (subprime). Clare Rowley es una analista financiera certificada por el CFA® y cuenta con un Máster en Análisis Predictivo por la Northwestern University.
