ISO 20275: Lista de Códigos de Formas de Personas Jurídicas

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La Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) publica la "Lista de Códigos de Formas de Personas Jurídicas (ELF)" (‘Entity Legal Form (ELF) Code List’) disponible para su descarga a continuación. La versión actual, publicada en octubre de 2021, incluye ahora más de 3.250 personas jurídicas de más de 175 jurisdicciones. La lista contiene tipos/formas legales en su idioma de origen, como empresas Ltd (limited liability), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) o Société Anonyme (SA). La Lista de Codigos de ELF asigna un código único a cada forma de persona jurídica. El código ELF consiste en cuatro caracteres alfanuméricos procedentes del juego de caracteres latinos básicos.

La integración de los códigos ELF en el conjunto de datos de referencia normalizados de una persona jurídica disponible en el marco del Índice Global del IPJ supone una mejora adicional de la información de la tarjeta de visita incluida en cada registro del ​Identificador de Personas Jurídicas IPJ. El enriquecimiento de los datos proporciona una experiencia de usuario mejorada, dado que ayuda a categorizar personas jurídicas y, de este modo, permite un mayor conocimiento del espacio del mercado global.

Las formas de personas jurídicas recogidas en la Lista de Códigos ELF han sido identificadas a partir de la investigación conducida por GLEIF. La identificación de las formas de personas jurídicas adicionales que existen a todo lo ancho del planeta es en este momento un trabajo en progreso. GLEIF publicará periódicamente versiones actualizadas de la Lista de Códigos ELF.

Norma ISO 20275 «Servicios financieros - Formas de Personas Jurídicas (ELF)»

La Lista de Códigos ELF se basa en la ISO standard 20275 ‘Financial Services – Entity Legal Forms (ELF), desarrollada por la Organización Internacional de Normalización. La norma se publicó en julio de 2017. Tal y como indica la ISO, «especifica los elementos de un esquema unívoco para identificar las distintas formas de personas jurídicas de una jurisdicción. Su objetivo es permitir la codificación de las formas jurídicas dentro de las distintas jurisdicciones y, de esta manera, facilitar la clasificación de las personas jurídicas de acuerdo con su forma jurídica». La norma ISO establece que por forma de persona jurídica se entiende el «tipo de entidad que se considera que es una organización en el marco del sistema legal o regulador en el que ha sido constituida».

La ISO destaca que la comprensión de la forma jurídica de una entidad «es un componente importante de las transacciones de servicios financieros. Establecer una relación comercial requiere poder distinguir el tipo de entidad con la que se hacen transacciones. Las partes (y su estructura organizativa) participantes en transacciones financieras deben ser identificadas en el seno de estas transacciones. La estandarización del constructo legal u organizativo aportará flexibilidad y proporcionará un mejor conocimiento de la exposición al riesgo y mayor acceso al capital».

«Reguladores y participantes en el mercado reconocen la necesidad de identificar las formas de las personas jurídicas, tanto a nivel nacional como de forma coherente a través de los mercados globales y ya han pedido que se desarrolle un estándar que satisfaga esta necesidad. La norma ISO 20275 satisface la necesidad de identificar de manera estructurada las formas de personas jurídicas a fin de poder, entre otras cosas, clasificar las entidades en función de la naturaleza de su constitución legal».

El papel de la GLEIF en el mantenimiento de la Lista de Códigos ELF

La ISO ha establecido una Agencia Mantenedora en relación con la norma ISO 20275, formada por miembros del Comité Técnico de Servicios Financieros (ISO/TC 68). La Asociación Suiza de Estandarización (SNV) acoge la Secretaría de la Agencia Mantenedora. La SNV ha asignado «la realización de la secretaría de la Agencia Mantenedora» y la realización de las tareas relacionadas a GLEIF. Entre otros aspectos, GLEIF es responsable de identificar las formas de personas jurídicas existentes, asignando un código ELF único a cada forma de persona jurídica de acuerdo con la norma ISO 20275. Puede encontrarse más información acerca de las Agencias Mantenedoras de normas ISO aquí.

Las partes interesadas que deseen sugerir la inclusión en la Lista de Códigos ELF de una forma de persona jurídica, pueden escribir un mensaje de correo electrónico a info@gleif.org.

Implementación de la Lista de Códigos ELF

En adelante, las organizaciones emisoras de IPJ indicarán el código ELF en sus procesos de emisión de IPJ y de comunicación.

El formato de Archivo de Datos Comunes (CDF) del IPJ define cómo las organizaciones emisoras notifican sus IPJ y sus datos de referencia de Nivel 1; es decir, la información de la tarjeta de visita sobre una persona jurídica que responde a la pregunta de «quién es quién». La estructura del código ELF ha sido incorporada a la versión actual del formato de IPJ-CDF.

La GLEIF supervisará el cumplimiento de la Lista de Códigos ELF por parte de las organizaciones emisoras de IPJ en la medida en la que los códigos ELF estén disponibles para una forma de persona jurídica determinada en una jurisdicción.

Códigos reservados

Hay dos códigos reservados:

• 8888: se utiliza cuando se solicita a la GLEIF un nuevo Código ELF (para una forma jurídica aún no incluida en la lista) para una jurisdicción que no está en la lista;
• 9999: solo se aplica a los IPJ de una jurisdicción que aún no está en la lista.

Uso del idioma

Todas las formas de persona jurídica están solo disponibles en el(los) idioma(s) local(es). En lo que respecta a los países con múltiples idiomas (p. ej., Suiza, Bélgica, Canadá) la notificación de sus formas jurídicas se lleva a cabo en todos los idiomas oficiales.

Una forma jurídica solo tiene un significado según la legislación local, por lo tanto, proporcionar una traducción al inglés de todas las formas jurídicas en todos los países provocaría confusión.

Ejemplo: una BV holandesa no es una GmbH alemana y tampoco una «private limited liability company».

Uso de los Códigos ELF para múltiples jurisdicciones / territorios franceses de ultramar

A partir de la implementación de la versión 1.2 de la Lista de Códigos ELF, las formas jurídicas francesas (y los Códigos ELF) se utilizarán ahora para los 7 territorios franceses de ultramar (Guayana Francesa, Guadalupe, Martinica, Mayotte, Reunión, San Bartolomé y San Martín). Estas jurisdicciones forman parte de Francia y, como tales, tienen la misma legislación y por ende las mismas formas jurídicas.

Esto también significa que la Jurisdicción Legal de estas entidades será Francia, porque la Jurisdicción Legal viene determinada por la forma jurídica. Y puesto que la forma jurídica es francesa, la Jurisdicción Legal debe ser Francia.

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