IPJ Formatos de Archivo de Datos Comunes

Datos de Nivel 2: Formato de Excepciones de Comunicación 2.1



El grupo de datos de Identificadores de Personas Jurídicas (IPJ) incluye los datos de «Nivel 2», que responden a la pregunta de «quién es dueño de quién». Concretamente, las personas jurídicas que posean o adquieran un IPJ comunican su «matriz directa responsable de la consolidación contable», así como su «matriz de control responsable de la consolidación contable».

Cada uno de los registros en el formato de Excepciones de Comunicación se refiere a una persona jurídica filial y su matriz directa o de control e indica el tipo de excepción de comunicación. Las excepciones de comunicación son:

  • No hay persona jurídica matriz.
  • La persona jurídica filial decide no aplicar la comunicación por razones excepcionales.
  • Las personas jurídicas matrices carecen de IPJ.

En noviembre de 2016, la GLEIF publicó el Formato de Excepciones de Comunicación inicial, versión 1.0. En mayo de 2017, la GLEIF publicó el Formato de Excepciones de Comunicación, versión 1.1, y en septiembre de 2021, el Formato de Excepciones de Comunicación, versión 2.1. En comparación con la versión 1.1 del Formato de Excepciones de Comunicación, la versión 2.1 introduce la incorporación de un nuevo motivo de excepción, «NON_PUBLIC». La definición del esquema XML correspondiente y el documento de notas de la versión pueden descargarse al pie de esta página.

Los Archivos Concatenados de la GLEIF, que se pueden descargar, incluyen información específica sobre un registro de IPJ y los datos de referencia correspondientes basados en el formato de comunicación pertinente. Las excepciones de comunicación se detallan en el Archivo Concatenado de Excepciones de Comunicación de nivel 2.

En su documento normativo, titulado «Recopilación de datos del INP y exclusión voluntaria de la revisión de la información de las relaciones entre matrices de las políticas del CSR relacionadas con los datos de relaciones entre matrices de nivel 2», el Comité de Supervisión Regulatoria (CSR) define la lista de motivos aceptables para que las personas jurídicas opten por no suministrar información sobre los IPJ de la matriz directa y de la matriz de control (en adelante, la lista de exclusiones). El objetivo de la revisión es consolidarlas de forma que se facilite el mejor uso de las exclusiones y, al mismo tiempo, se conserve la información más valiosa o más utilizada.

Los nueve motivos de exclusión existentes anteriormente pueden resumirse en tres grandes categorías:

  • No de consolidación, siempre que no se aplique la definición de consolidación contable para la relación con la empresa matriz. Esta categoría incluye los casos en los que la entidad está controlada por una persona física sin ninguna persona jurídica intermedia («Persona física»); la entidad está controlada por personas jurídicas no sujetas a consolidación («No de consolidación»); y cuando no hay ninguna persona conocida que controle la entidad («Sin persona conocida», por ejemplo, cuando la entidad está controlada por diversos accionistas).

  • No pública, siempre que la información de la relación no sea pública y, por lo tanto, cree obstáculos para la divulgación de esta información. Esta categoría incluye los casos en que existen trabas en las leyes o regulaciones de una jurisdicción que restringen la provisión de información («Restricción jurídica vinculante»); la existencia de otras restricciones jurídicas, como los artículos que rigen la persona jurídica o un contrato («Trabas legales"); cuando la divulgación de la información sería perjudicial para la persona jurídica o la matriz correspondiente («Divulgación perjudicial» y «Detrimento no excluido»); y cuando no se obtuvo el consentimiento para divulgar el IPJ de la matriz («Consentimiento no obtenido»). Una entidad no está obligada a proporcionar información no pública sobre relaciones para registrar o renovar un IPJ.

  • Sin IPJ, cuando la matriz no da su consentimiento para obtener un IPJ o para autorizar a su «filial» a obtener un IPJ en su nombre.

El gráfico que figura más abajo muestra la estructura del Formato de Excepciones de Comunicación 2.1, incluidas las definiciones del contenido de datos que se facilitará.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
 [1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022. [1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Formato de Excepciones de Comunicación 2.1

Nota: los nuevos valores de enumeración añadidos en la versión 2.1 del Formato de Excepciones de Comunicación están resaltados en amarillo. Asimismo, los valores de enumeración obsoletos se mantienen por retrocompatibilidad técnica.

Para ver los documentos técnicos y los archivos de ejemplo necesarios para la actualización a las versiones actuales, consulte la página Documentos de apoyo.

Puede dirigir sus preguntas sobre el formato de Excepciones de Comunicación a info@gleif.org.

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