قيادة مكافحة الاحتيال في الشركات: كيف يمكن لكل شركة تبني الشفافية

ومع تطور أساليب المجرمين في ظلال الاقتصاد العالمي، فإن تسليط الضوء على الكيانات القانونية المشاركة في المعاملات عبر الحدود يشكل شرطًا أساسيًا لاستعادة الثقة. وحتى بالنسبة لأصغر المنظمات، فإن هذا يمثل فرصة قوية لجعل الشفافية أولوية استراتيجية ومكافحة المخاطر من خلال تعزيز إمكانية التعرف على الكيانات القانونية عبر الأسواق العالمية.

---

---

لقد وصل حجم وتعقيد وتأثير الاحتيال في الشركات إلى مستويات غير مسبوقة في جميع أنحاء العالم.

وتشير تقارير تقييم الاحتيال المالي العالمي للإنتربول لعام 2024 إلى أن "الاحتيال المالي زاد وتنوع بشكل كبير [و] يمثل تهديدًا عالميًا شاملاً". والأمر الأكثر إثارة للقلق هو التوقع بأن "حجم الاحتيال المالي [سينمو] بالتزامن مع التقدم التكنولوجي وتوسع الخدمات الافتراضية في جميع أنحاء العالم". ومع تقدير ناسداك أن ما لا يقل عن 3.1 تريليون دولار من الأموال غير المشروعة تدفقت عبر النظام المالي العالمي في عام 2023، فإن حتى أكثر المنظمات اجتهادًا تجد نفسها متأثرة.

إن المخاطر المحتملة كثيرة. فقد تستثمر المنظمات في عملية وهمية. وقد يرثون عن غير قصد الإجرام الخفي أثناء عملية الاندماج أو الاستحواذ. أو الاستخدام عن غير قصد لمورد ينتهك قواعد حماية العمال أو البيئة.

وبصرف النظر عن التكلفة والتأثير المترتب على عملية الاحتيال نفسها، يتعين على المنظمات أن تتعامل مع أعباء الالتزام المتزايدة وتهديد العقوبات المالية ــ إلى جانب الضرر الذي يلحق بالسمعة ــ في حالة تحديد أي أخطاء تنظيمية. وتوجد أيضًا تكاليف الفرص غير المعلنة عندما تتجنب المنظمات الاستثمارات السليمة والصفقات والموردين الذين يبدون محفوفين بالمخاطر أو مشبوهين بشكل ظاهر.

والأمر الأكثر عمقًا هو أن مستويات الاحتيال المرتفعة تؤدي إلى تآكل الثقة بين المنظمات المتقابلة ــ وخاصة عبر الحدود والولايات القضائية ــ وهو ما يعوق الابتكار ويعوق النمو الاقتصادي الذي تحتاج إليه المجتمعات لتحقيق الازدهار.

ينبع السبب الجذري لهذه المشكلات من الافتقار الأساسي للشفافية والقدرة على تحديد الهوية في السوق العالمية. وعلى سبيل المثال، وجد تقرير صادر عن شركة برايس ووترهاوس كوبرز (PWC) أنه من "الشائع جدًا" حتى بالنسبة للشركات المدرجة في البورصة والتي تبلغ قيمتها مليارات الدولارات أن يكون لديها معلومات غير كاملة عن مورديها. وتمتد تأثيرات هذا الغموض إلى جميع مستويات مجتمع الأعمال العالمي، وهو ما يتجلى في القصور في إدارة المخاطر والكفاءة التشغيلية بين الأطراف المتقابلة والأهم من ذلك، في الإشراف التنظيمي.

ونظرًا لهذه الحاجة المتزايدة إلى الشفافية العالمية والقدرة على تحديد الهوية، هناك زخم متزايد في الصناعة لاستخدام معرّف الكيان القانوني (LEI - معرّف الكيان القانوني) ونظيره الرقمي، معرف الكيان القانوني القابل للتحقق (vLEI)، في النظم البيئية للمعاملات العابرة للحدود.

ويمكن لجميع الكيانات القانونية الحصول على معرّف الكيان القانوني، وهو رمز فريد وموحد عالميًا يمكّن أي شخص، في أي مكان في العالم، من الوثوق بأن حامله هو من يدعي أنه هو. وتتمثل النتيجة في التوافر غير المسبوق للهويات المؤسسية الموثقة، بما في ذلك المعلومات التفصيلية المتعلقة بهياكل الملكية والعلاقات الفرعية للكيانات القانونية في كل مكان. ويساعد هذا التوافر المفتوح جميع أصحاب المصلحة على "ربط النقاط" وضمان التحديد الدقيق والمتسق للكيانات القانونية عبر دورة الحياة الكاملة لمعاملات الطرف المقابل بجميع أشكالها، بما في ذلك المدفوعات وعلاقات سلسلة التوريد والالتزامات البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG).

ولكن لا تزال هناك فجوات في القدرة على تحديد الهوية. على سبيل المثال، إذا لم يتم الإبلاغ عن الكيانات داخل الهيكل المؤسسي أو أصبحت قديمة، فإن القدرة على تقييم المخاطر وتحديد الجرائم تتأخر في أفضل الأحوال. وفي أسوأ الأحوال، يتم منعها.

ولحسن الحظ، فإن مهمة سد هذه الثغرات لا تكلف الكثير ولا تستغرق وقتًا طويلاً ولا تحتاج إلى الكثير من الموارد. ومع ذلك، فإن الأمر يتطلب الالتزام. وحقيقة مكافحة الجريمة المالية هي أنها تتطلب من كل شركة إظهار الشفافية. ويبدأ هذا الأمر بالشركات التي تجعل الثقة أولوية من خلال ضمان أن بيانات هويتها المؤسسية لا تتوفر بسهولة فحسب، بل تكون دقيقة وحديثة وكاملة أيضًا.

وفي المقابل، يتم تمكين كل منظمة من الحصول على بيانات الهوية اللازمة للوصول إلى علاقات الاستثمار والتمويل التجاري وسلسلة التوريد التي تسمح لها بالمشاركة الكاملة في الاقتصاد الرقمي العالمي - مطمئنة بأن عملياتها وسمعتها مدعومة بأساس موثوق به ومعترف به عالميًا.

تعزيز الشفافية من خلال عَلَم مطابقة السياسات

وفي إطار الاعتراف بهذه الفرصة، أعادت لجنة الرقابة التنظيمية العالمية (ROC) وGLEIF (مؤسسة التعريف العالمية للكيانات القانونية) التأكيد على التزامهما القوي والمستمر بتشجيع تجديد معرّفات الكيانات القانونية (LEI) وتعزيز التقارير الحالية والكاملة من قبل البيانات المرجعية للكيان القانوني المفتوحة والموحدة وعالية الجودة.

تم إطلاق عَلَم مطابقة السياسات لتزويد مستخدمي البيانات العالميين بعلامة مرئية بسيطة وواضحة تشير إلى ما إذا كان سجل LEI الفردي محدثًا ومكتملاً بتقارير العلاقة. إن امتلاك LEI يحمل حالة "متوافق" يوفر فوائد مختلفة لكل من المنظمات الفردية والنظام البيئي الأوسع.

إن المنظمة التي تمتلك LEI متوافقًا هي إشارة قوية إلى أنها موثوقة وجديرة بالثقة وملتزمة تمامًا بالشفافية. ومن الناحية العملية، فإن هذا يجعل ممارسة الأعمال التجارية أسهل من خلال التوضيح للمؤسسات المقابلة أنه يمكن استخدام معرّفات الكيانات القانونية الخاصة بها لأتمتة وتبسيط عمليات التحقق من العناية الواجبة والتكامل ومجموعة لا حصر لها من العمليات التجارية الأخرى.

كما أن زيادة الدقة والاكتمال في إعداد التقارير عن البيانات تعني أيضًا إمكانية اكتشاف الترابطات بين الكيانات القانونية ومشاركة مجموعات البيانات المهمة ومطابقتها بكفاءة أكبر. وعلى هذا الأساس من البيانات عالية الجودة فقط يمكن للتحليلات المتقدمة اليوم تحديد المخاطر الخفية في السوق بدقة وكشف الشبكات الإجرامية المعقدة المستخدمة للتعتيم على الاحتيال وإدامته.

كما أنه يوفر طريقة بسيطة ومناسبة للكيانات القانونية في كل مكان لضمان الالتزام الفني بأكثر من 200 لائحة تنظيمية حول العالم تشير إلى معرف الكيان القانوني (LEI).

وبشكل جماعي، من المتوقع أن تعمل هذه الفوائد على تعزيز الثقة والشفافية بشكل كبير في السوق العالمية. في كل مرة يتم فيها استخدام معرّف الكيان القانوني في حالة استخدام جديدة لتعريف الأعمال، تتزايد القيمة المقدمة لجميع المشاركين في النظام البيئي ويتقدم العالم خطوة أخرى نحو تحقيق الرؤية الشاملة وإمكانية التتبع اللازمة للقضاء على الجرائم المؤسسية.

---